Отчетность для ооо 2018

Отчетность ООО в 2018 году

Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:

  1. Отчетность по выбранному налоговому режиму.
  2. Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
  3. Бухгалтерская отчетность.
  4. Отчетность по прочим налогам.
  5. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемой системе налогообложения

Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).

За год – до 28 марта следующего года включительно

Декларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно

При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.

2. Отчетность за сотрудников

Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.

При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю

До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)

3. Бухгалтерская отчетность

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.

Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Количество представляемых бланков зависит от категории организации.

Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:

  • бухгалтерский баланс (форма 1);
  • отчет о финансовых результатах (форма 2).

Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.

Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:

  • отчет об изменении капитала (форма 3);
  • отчет о движении денежных средств (форма 4);
  • отчет о целевом использовании средств (форма 6);
  • пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.

4. Отчетность по другим видам налогов

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:

5. Статистическая отчетность

Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.

Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.

Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году — таблица со сроками сдачи

ООО на упрощенке освобождается от оплаты части стандартных налогов. Поэтому состав отчетности при УСН меньше, чем у обычных налогоплательщиков. О сроках сдачи всей отчетности ООО на упрощенке в 2018 году расскажем в статье.

Из статьи вы узнаете:

  1. Состав отчетности ООО на УСН и сроки ее сдачи в 2018 году в таблице
  2. Даты уплаты налога при УСН в 2018 году
  3. Когда необходимо подать декларацию по УСН за 2017 год
  4. Когда следует уплатить упрощенный налог за 2017 год
  5. Сроки отправления отчетности ООО на УСН за 2017 в таблице

Кстати, вы также можете сделать календарь под себя бесплатно в программе «Упрощенка 24/7». Например, если вы совмещаете УСН и ЕНВД, просто укажите это и календарь сам добавит все отчеты автоматом таблицу. Затем файл можно будет распечатать.

Когда подается отчет по УСН за 2018 год: срок сдачи?

Таблица отчетности при УСН в 2018 году

Декларация по упрощенному налогу направляется налогоплательщиками один раз в год до конца марта года, следующего за отчетным. За 2018 год отчитаться необходимо до 2.04.2018 года, потому что 31 марта выпадает на выходной день.

Срок уплаты УСН за 2017 год для ООО

Оплатить годовой единый налог упрощенцы должны в тот же срок, который установлен для подачи декларации, т. е. до 31 марта, а с учетом переноса срока из-за выходного дня – до 2.04.2018 года.

Состав отчетности при УСН за 2017 год и сроки сдачи отчетности

Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.).

В следующем разделе приведена подробная таблица со списком деклараций и крайними датами их сдачи.

Заполнить отчеты при УСН бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите доступ к программе на 365 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Отчетность ООО на УСН за 2017 год

В таблице приведен список отчетности за 2017 год для ООО на упрощенке.

Содержание отчета

Срок сдачи согласно нормативным документам

Срок сдачи с учетом перенесения даты при выпадении срока на нерабочий день

Декларация по налогу на упрощенке

31.03 следующего за отчетным года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ)

Сроки сдачи отчетности в 2018 году

Для того, чтобы вы не запутались в отчетах и сроках их сдачи, мы составили удобный календарь бухгалтера на 2018 год. В первой таблице мы собрали данные для сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности в 2018 году для ОСНО, УСН, ЕНВД и патента, а во второй — только для малого бизнеса. Сроки сдачи отчетности в 2018 году представлены в календаре бухгалтера ниже.

  Виза на увольнение по собственному желанию

Содержание:

  1. отчетность для всего бизнеса
  2. отчетность для малого бизнеса

При прочтении статьи учитывайте, что упрощенцев освободили от лишних отчетов. Подробности читайте в журнале «Упрощенка».

Сроки сдачи отчетности в 2018 году для ОСНО, упрощенки, ЕНВД и патента

В таблице представлен график сдачи отчетности по налогу на прибыль, НДС, УСН, ЕНВД, НДФЛ, взносам, статистической отчетности и др. При желании вы можете скачать и распечатать календарь бухгалтера на 2018 год на нашем сайте. Рекомендации как сдать отчетность без ошибок в фонды и не тратить время на уточненки, читайте в статье «Новые требования к отчетам в фонды: СЗВ-М и 4-ФСС».

Кто, когда и какие формы сдает в «статистику» узнайте из статьи «Какие отчеты упрощенцам скоро сдавать в Росстат».

Вид отчетности

Куда сдается

Кто сдает

Срок сдачи

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2017

Сведения о среднесписочной численности за 2017 год

Единая упрощенная налоговая декларация за 2017 год

Организации и ИП, у которых нет движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения

Налоговая декларация по водному налогу за 4 квартал 2017 года

Организации, имеющие лицензию на пользование недрами

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2017 года

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2017 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 2017 год на бумаге

Декларация по НДС за 4 квартал 2017 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 2017 год в электронном виде

Расчет по страховым взносам за 2017 год

Декларация по транспортному налогу за 2017 год

Организации, имеющие на балансе транспортные средства

Декларация по земельному налогу за 2017 год

Организации, имеющие в собственности земельные участки

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2018

Декларация по налогу на прибыль за январь 2018 года

Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2017 год

Налоговые агенты по НДФЛ

Сведения о страховом стаже работников за 2017 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2018 года

Декларация по налогу на прибыль за 2017 год

Организации на общей системе

Декларация по налогу на прибыль за февраль 2018 года

Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций за 2017 год

Организации, имеющие в собственности имущество

Бухгалтерская отчетность за 2017 год

Справки 2-НДФЛ за 2017 год

Налоговые агенты по НДФЛ

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2018 года

Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2017 год

Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2018 года

Организации и ИП, у которых нет движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения

Налоговая декларация по водному налогу за 1 квартал 2018 года

Организации, имеющие лицензию на пользование недрами

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2018 года

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2018 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2018 года на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2018 года в электронном виде

Декларация по НДС за 1 квартал 2018 года

Декларация по налогу на прибыль за март 2018 года

Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Расчет по налогу на имущество организаций за 1 квартал 2018 года

Организации, имеющие в собственности имущество

Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года

Налоговые агенты по НДФЛ

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2018 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за апрель 2018 года

Уведомление о контролируемых сделках за 2017 год

Организации и ИП, совершающие контролируемые сделки

Декларация по налогу на прибыль за апрель 2018 года

Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за май 2018 года

Декларация по налогу на прибыль за май 2018 года

Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июнь 2018 года

Декларация по водному налогу за 2 квартал 2018 года

Организации, имеющие лицензию на пользование недрами

Единая упрощенная налоговая декларация за полугодие 2018 года

Организации и ИП, у которых нет движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения

Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2018 года

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2018 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие 2018 года на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие 2018 года в электронном виде

Декларация по НДС за 2 квартал 2018 года

Декларация по налогу на прибыль за полугодие 2018 года

Организации на общей системе

Декларация по налогу на прибыль за июнь 2018 года

Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Расчет по налогу на имущество за 2 квартал 2018 года

Организации, имеющие в собственности имущество

Расчет по страховым взносам за полугодие 2018 года

Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2018 года

Налоговые агенты по НДФЛ

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июль 2018 года

Декларация по налогу на прибыль за июль 2018 года

Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за август 2018 года

Декларация по налогу на прибыль за август 2018 года

Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за сентябрь 2018 года

Декларация по водному налогу за 3 квартал 2018 года

Организации, имеющие лицензию на пользование недрами

Единая упрощенная налоговая декларация за 9 месяцев 2018 года

Организации и ИП, у которых нет движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2018 года

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2018 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2018 года на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2018 года в электронном виде

Декларация по НДС за 3 квартал 2018 года

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2018 года

Организации на общей системе

Декларация по налогу на прибыль за сентябрь 2018 года

Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Расчет по налогу на имущество организаций за 3 квартал 2018 года

Организации, имеющие в собственности имущество

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2018 года

Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года

Налоговые агенты по НДФЛ

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за октябрь 2018 года

Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2018 года

Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за ноябрь 2018 года

Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2018 года

Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

В программе Упрощенка 24/7 все необходимая отчетность доступна для формирования как в печатном виде, так и в формате xml. Подговить отчет и сразу протестировать его на наличие ошибок можно бесплатно, получив полноценный доступ к программе на 30 дней.

  Судебная практика по взысканию утраты товарной стоимости

Сроки сдачи отчетности в 2018 году для малого бизнеса

Порядок и сроки сдачи отчетности в 2018 году для организаций и ИП на УСН с учетом всех последних изменений систематизированы в нашей таблице.

Отчетность

Куда сдается

Срок сдачи

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2017

Сведения о среднесписочной численности за 2017 год

Расчет по форме 4-ФСС за 2017 год на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС за 2017 год в электронном виде

Расчет по страховым взносам за 2017 год

Декларация по транспортному налогу за 2017 год

Декларация по земельному налогу за 2017 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2018

Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2017 год

Сведения о страховом стаже работников за 2017 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2018 года

Бухгалтерская отчетность за 2017 год

Декларация по УСН за 2017 год организаций (ИП сдают 3 мая)

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2017 год

Справки 2-НДФЛ за 2017 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2018 года

Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2017 год

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2018 года на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2018 года в электронном виде

Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2018 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за апрель 2018 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за май 2018 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июнь 2018 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие 2018 года на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие 2018 года в электронном виде

Расчет по страховым взносам за полугодие 2018 года

Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2018 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июль 2018 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за август 2018 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за сентябрь 2018 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2018 года на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2018 года в электронном виде

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2018 года

Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за октябрь 2018 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за ноябрь 2018 года

Заполнять отчетность можно в нашей программе «Упрощенка 24/7». Акция: доступ в программу на год для бухгалтеров — бесплатно!

Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Ваши коллеги сейчас читают:

© 1997–2018 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения
8 800 550-15-57

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Упрощёнка» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

Какую отчетность сдает ООО на ОСНО

У компаний на ОСНО комплект отчетности довольно существенный. Отчеты нужно сдавать периодически в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Отчетность при ОСНО в 2018 году можно условно поделить на налоговую (основная часть), бухгалтерскую и отчетность в фонды.

Бухгалтерская отчетность ООО на ОСНО

Раз в год налогоплательщики сдают бухгалтерский баланс и приложения к нему (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

По экземпляру такой отчетности нужно вручить представителям ФНС и Росстата. Бухгалтер ООО вправе представить отчетность как в бумажном виде, так и в электронном.

За 2017 год нужно сдать отчетность до 31.03.2018 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ, п. 2 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Заполняйте и отправляйте отчетность
вовремя и без ошибок с Контур.Экстерном.
Для вас 3 месяца сервиса бесплатно!

Налоговая отчетность ООО на ОСНО

Налоговая отчетность включает в себя декларации, справки и различные расчеты налогов.

НДС — один из основных налогов, который является отличительной особенностью ОСНО. Декларацию по данному налогу нужно составлять и сдавать ежеквартально. Успеть «сдаться» нужно до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Налог на прибыль также рассчитывают только компании на общей системе налогообложения. Декларацию по этому налогу сдают по итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев и года. Все данные в декларации записываются нарастающим итогом.

В общем случае декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать до 28-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. Годовой расчет по прибыли нужно отправить до 28.03.2018 включительно.

Если ООО выплачивает какие-либо доходы физическим лицам, отчетность компании дополняется формами 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ подлежит сдаче один раз в год — до 1 апреля.

6-НДФЛ сдается чаще — один раз в квартал. За I квартал сдать форму нужно до 03.05.2018, за полугодие — до 31.07.2018, за девять месяцев — до 31.10.2018/а. 6-НДФЛ за 2017 год нужно успеть направить в инспекцию до 02.04.2018.

В 2017 году у ООО на ОСНО появилась новая обязанность — сдавать в ФНС расчет по страховым взносам. Срок представления отчета — 30-е число месяца, идущего за отчетным кварталом.

Помимо обязательных видов отчетности в ФНС существует ряд деклараций, которые сдавать нужно по ситуации. Если есть объект, декларацию сдают. Например, если есть на балансе автомобиль, нужно сдавать декларацию по транспортному налогу. Аналогичная схема действует и с имуществом, и с землей.

Отчетность в фонды ООО на ОСНО

По взносам на травматизм нужно отчитываться в ФСС. Для этого создана форма 4-ФСС. Электронная подача осуществляется до 25-го числа следующих месяцев: апреля, июля, октября, января. Если ООО сдает бумажный вариант, нужно отчитаться на пять дней раньше сроков, предусмотренных для электронного способа.

Раз в год в ФСС нужно сдать заявление и справку-подтверждение основного вида деятельности. Данные сведения фонд ждет ровно до середины апреля — до 15-го числа.

В ПФР до 15-го числа каждого месяца нужно направлять форму СЗВ-М.

До 01.03.2018 нужно сдать СЗВ-СТАЖ.

Отчетность на ОСНО справочного характера

Различные формы статистики нужно сдавать в Росстат. Конкретный перечень форм у каждого ООО свой. Узнать подробнее об обязательных отчетах можно в территориальном отделении органов статистики.

Раз в год в ФНС нужно сдавать отчет, в котором нет данных о налогах. Речь о сведениях о среднесписочной численности. Подать информацию нужно на утвержденном бланке до 20 января.

Новичкам рынка следует подать сведения о численности в следующем месяце после регистрации. Сделать это нужно до 20-го числа. Например, ООО «Вектор» зарегистрировалось 06.04.2018, сведения о численности нужно направить в налоговую инспекцию до 20.05.2018.

ООО на ОСНО нужно контролировать сроки сдачи отчетности. Задержка отчетности даже на один день приведет к штрафам. Сроки отчетности могут меняться в начале года, рекомендуем проверять даты перед отправкой очередной отчетности.

  Приказ о направление студентов на практику

Отчетность ООО на УСН в 2018

Отчетность 2018 УСН — это отдельная категория специальных отчетных форм, которые обязаны сдавать налогоплательщики, применяющие упрощенный режим налогообложения. Разберемся, какие отчеты придется сдавать предпринимателям и организациям в 2018 году на УСНО.

Налогоплательщикам УСН отчетность 2018 придется сдавать не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. Сроки и бланки отчетных форм устанавливаются в индивидуальном порядке. Однако за просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания. Подробно определим формы и сроки сдачи отчетности УСН в 2018 году.

Отчеты организаций

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций предусмотрена индивидуальная отчетность ООО на УСН в 2018 году.

Так, помимо итоговой бухгалтерской отчетности в ФНС и Росстат, предприятие на упрощенке обязано сдавать ежемесячные, квартальные и годовые отчетные формы. Представим все отчеты ООО на УСН в 2018 году, таблица:

Отчетность для ооо 2018

24 декабря 2018

Отчетность ООО на ЕНВД 2018 (с наемными работниками)

Для того чтобы перейти на «вмененку», нужно подать в инспекцию заявление в срок не позднее пяти дней, со дня фактического начала деятельности. Днем постановки на учет в качестве плательщика единого налога будет считаться дата начала применения ЕНВД, которую организация укажет в заявлении о постановке на учет.

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

1) Декларацию по ЕНВД предоставляют ежеквартально – до 20 числа следующего месяца за налоговым периодом.(I квартал – с 01.04 до 20.04, II квартал – с 01.07 до 20.07, III квартал с 01.10 до 20.10, IV квартал с 01.01 до 20.01).

2) Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год). Вновь созданные организации должны предоставить сведения о среднесписочной численности работников не позднее 20 числа следующего месяца за регистрацией.

3) 2 НДФЛ — до 1 апреля следующего года.(1 раз в год).

4) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 01.04)

5) Стоит обратить внимание ООО, которые находятся на ЕНВД, обязаны вести бухгалтерский учет ( бухгалтерская (финансовая) отчетность) в полном объеме, сдавать его в ИФНС 1 раз в год (годовой) в течение 90 дней по окончании года (до 30 марта).

6) ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01)

Согласно новому закону о бухучете обязательный экземпляр указанной отчетности органу государственной статистики необходимо представить также не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода (ч. 2 ст. 18 ФЗ от06.12.2011 N 402-ФЗ) (до 31 марта).

Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

1. Сведения о застрахованных лицах- СЗВ-Межемесячно до 15 числа каждого месяца.

2. Сведения о стаже- СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта 2018 года

Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее I кв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)

2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреляежегодно

ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

1) После окончания налогового периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно оплатить налог ЕНВД. (I квартал — до 25.04, II квартал –до 25.07, III квартал до 25.10, IV квартал до 25.01).

2) НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% непозднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника

3) Взносы в ПФР (22% — страховая часть; 5,1% — ОМС), ФСС (2,9% — временная нетрудоспособность; 0,2% — min коэффициент по травматизму) за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)

Организация, применяющая ЕНВД, вправе уменьшить налог: на сумму страховых взносов в ПФР на работников и сумму больничных пособий. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%.

Отчетность ООО в 2018 году

Всю отчетность ООО можно разделить на пять категорий:

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ООО должно сдавать в ИФНС следующие налоговые декларации:

За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев не позднее 28 числа первого месяца следующего квартала.

По итогам календарного года не позднее 28 марта следующего года

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для организации составляет 10 000 рублей).

Организациям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать закон не регламентирует, поэтому требование работников ИФНС об обязательном применении так называемых «Книг ЕНВД», необоснованы. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.) возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда вносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Бухгалтерская отчетность

Все организации, независимо от выбранной системы налогообложения и количества работников, обязаны вести бухгалтерский учет и ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность (закон «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г.).

Бухгалтерская отчетность для разных категорий организаций различается. В общем случае она состоит из следующих документов:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).
  • Отчет об изменениях капитала (форма 3).
  • Отчет о движении денежных средств (форма 4).
  • Отчет о целевом использовании средств (форма 6).
  • Пояснения в табличной и текстовой форме.

Для малых предприятий (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) бухгалтерская отчетность состоит из двух обязательных документов в упрощённой форме:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).

Бухгалтерская отчетность сдается один раз по итогам каждого года в две инстанции: налоговую службу (ФНС) и органы статистики (Росстат). Крайний срок сдачи отчетности – не позднее 31 марта.

За несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности предусмотрен штраф в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ. С должностных лиц организации могут взыскать штраф в размере от 300 до 500 рублей + от 3 000 руб. до 5 000 руб. за несдачу отчетности в Росстат.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).