Налоговый вычет за ремонт в новостройке документы

Налоговый вычет за ремонт в новостройке

При покупке квартиры в новостройке, каждый гражданин России может получить право на налоговый вычет в размере до 2 млн. рублей. Из налогооблагаемой базы покупателя недвижимости будет возвращено до 13% от стоимости квартиры, но не больше 2 млн. то есть до 260 тыс. рублей.

Этот солидный подарок от государства выплачивается только с собственных налоговых отчислений владельца недвижимости после проверки налоговой декларации. Выплаты могут осуществляться в течение нескольких лет. Так при зарплате в 55 тыс. рублей необходимая налоговая база накапливается за 3 года. То есть каждый год, заявитель будет получать треть от 260 тысяч рублей.

Кроме самой квартиры производится налоговый вычет за ремонт в новостройке, при этом общая стоимость ремонта прибавляется к стоимости квартиры. Право на возврат налогов за ремонт распространяется только на квартиры с черновой отделкой. В итоге в сумму для налогового вычета войдет:

  • приобретение квартиры или доли в ней;
  • строительные и отделочные материалы;
  • Ремонтные работы, включая создание проекта и сметы.

Разумеется, если базовая стоимость квартиры больше 2 млн. рублей стоимость ремонта не имеет большого значения, однако если квартира приобретается в долевое владение и стоимость каждой доли меньше 2 млн. ремонт необходимо включать в заявление на вычет.

Например, семья приобрела трехкомнатную квартиру в городе Видное, в жилом комплексе Усадьба Суханово стоимостью 5,6 млн. рублей, квартира была оформлена на трех человек. В этом случае ремонт на сумму до 400 тысяч рублей включается в стоимость вычета, чтобы довести общую сумму до 6 млн. или 2 млн. на каждого из трех владельцев.

Закон не оговаривает, какие виды работ учитываются при расчете сумы к возврату. Однако доказательства наличия и ремонта и его цены должны быть очевидными. То есть включать чеки на приобретение материалов и договор с ремонтной организацией. Невозможно получить деньги от налоговой, если ремонт оплачен наличными без документов на оказание услуг.

Хорошей альтернативой ремонта может стать покупка квартиры с отделкой, которую также можно выбрать на нашем сайте.

Вычет на ремонт и отделку квартиры

Гражданин купил новую квартиру у застройщика (дом был уже сдан) с черновой отделкой. Далее, он как физическое лицо оформил документы на право собственности и сделал ремонт. Можно ли получить вычет на ремонт и отделку квартиры ?

Для ответа на этот вопрос можно обратиться к разъяснениям Минфина России (письмо от 31.10.2011 г. № 03-04-05/9-824). Из рассматриваемого обращения следует, что налогоплательщик приобрел у застройщика квартиру с черновой отделкой. Право собственности на квартиру оформлено.

При определении размера налоговой базы гражданин имеет право на получение имущественного вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщикам расходов, но не более 2 млн. руб., при этом, в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться:

  • расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

Четкого перечня затрат налоговое законодательство не содержит, ориентироваться нужно на следующие работы:

  1. Производство штукатурных работ;
  2. Производство столярных и плотничных работ;
  3. Устройство покрытий полов и облицовка стен;
  4. Производство стекольных работ;
  5. Производство малярных работ;
  6. Производство прочих отделочных и завершающих работ.

При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки.

Стоит отметить, что налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам. Если мы будем говорить о расходах по приобретению новой сантехники, например, новой мебели, перепланировке помещения, то, по мнению налоговых органов, это является улучшением, а не ремонтом.

Что должно быть отражено в акте приема-передачи новой квартиры, чтобы получить вычет на ремонт?

Для получения имущественного налогового вычета на ремонт квартиры в акте приема-передачи квартиры должны быть указаны:

– процент готовности;
– перечень всех недоделок.

Например, квартира передана гражданину в состоянии 90% готовности, черновая отделка помещения произведена полностью, чистовая отделка стен и потолков не произведена, отсутствуют полы.

Обратите внимание, если в акте приема-передачи квартиры не отражены недоделки или отсутствует информация о проценте готовности, налоговики откажут в предоставлении имущественного вычета.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Одним из способов облегчить финансовую нагрузку на граждан при покупке квартиры или жилого дома является имущественный налоговый вычет.

Суть его заключается в том, что государство возвращает покупателям жилья уплаченные ранее суммы налогов на доходы. Причем, в этом случае имеется в виду только тот налог, при котором доходы облагаются по ставке 13 процентов.

А это значит, что получить имущественный вычет можно при одновременном выполнении всех условий:

  • только налоговые резиденты нашей страны;
  • граждане, имеющие доход, облагаемый по указанной ставке (официальную заработную плату, доход от сдачи имущества в аренду и некоторые другие виды доходов);
  • собственники приобретаемого жилья.

Если в приобретении жилья участвуют деньги работодателя или средства каких-либо государственных программ, то имущественный вычет на отделку квартиры, как и на ее приобретение, предоставлен не будет. Так, не смогут получить имущественный вычет семьи, купившие жилое помещение за счет средств материнского капитала.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Не всегда купленное жилое помещение передается продавцом что называется «под ключ». Часто возникают ситуации, когда продается недостроенный дом или квартира, которые требуют существенных затрат на дальнейшие отделочные работы или приобретение строительно-ремонтных материалов.

Налоговым законодательством предусмотрен и такой вариант помощи приобретателям жилья: налоговый вычет на ремонт.

Вычет может быть предоставлен при соблюдении некоторых условий:

  1. Собственник жилья, приобретя его до начала 2014 года, не использовал свое право на получение вычета. Это право дается таким собственникам только один раз в жизни.
  2. Покупатель жилой недвижимости приобрел ее после 1 января 2014 года и не использовал полагающийся ему лимит вычета в размере 2 миллионов рублей.
  3. В документах на приобретение жилья должно быть указано, что помещение требует ремонта или отделочных работ.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Наиболее часто необходимость в ремонтных работах возникает при покупке квартир в новостройке. На практике такие квартиры сдаются в эксплуатацию нескольких видов готовности:

  • без отделки;
  • с частичной отделкой;
  • с черновой отделкой;
  • «под ключ».

Налоговый вычет за ремонт в новостройке можно получить также в случае приобретения квартиры на вторичном рынке. Покажем это на примере конкретной семьи.

Пример 1. Гражданин Павлов И.И. в 2015 году купил квартиру без отделки во вновь построенном жилом доме. Но по состоянию здоровья не смог сделать в ней ремонт, поэтому продал жилье семье Звонковых за 1 200 000 рублей. При оформлении договора купли-продажи был указан факт отсутствия отделочных работ в квартире. К договору был приложен акт приема-передачи, в котором очень подробно были перечислены предстоящие новым собственникам квартиры работы (поставить межкомнатные двери, наклеить обои и некоторое другое).

После окончания ремонта Звонковы обратились в налоговую службу с просьбой предоставить им имущественный вычет на ремонт квартиры. Приложили все необходимые документы и получили полагающуюся им сумму.

Но в целом налоговое законодательство не предусматривает налоговый вычет на ремонт квартиры во вторичном жилье. И пример семьи Звонковых скорее исключение, чем правило.

Имущественный вычет на ремонт квартиры без отделки

Квартира без отделки — это, по сути, обычная бетонная коробка с окнами и входными дверями. Стоимость таких квартир, как правило, несколько ниже, чем такого же жилья с полной отделкой, поэтому они пользуются популярностью у покупателей. Для новосела очень важно правильно оформить приемо-сдаточные документы, чтобы потом получить вычет за ремонт квартиры.

Пример 2. В 2016 году Иван и Мария Персиковы приобрели во вновь построенном доме квартиру, надеясь в будущем получить налоговый вычет на отделку квартиры. В приемо-сдаточном акте были перечислены все предстоящие работы по ремонту (электропроводка, вентиляция, межкомнатные двери и другое).

За квартиру супругами Персиковыми было уплачено 1 500 000 рублей. До конца года семья полностью закончила ремонт своего нового жилья и собрала все финансовые документы:

  • товарные чеки на приобретаемые строительные материалы;
  • расписки от мастеров на полученные ими деньги за выполненные работы по ремонту;
  • выписки банковских счетов по оплате услуг строительно-ремонтных фирм, принимающих участие в ремонте квартиры.

Общая сумма затрат на ремонт новой квартиры составила 800 000 рублей. Таким образом, покупка и ремонт квартиры обошлись супругам в 2 300 000 рублей (1 500 000 + 800 000 = 2 300 000). Вычет на ремонт и отделку квартиры предоставляется одновременно с вычетом на приобретение. Сумма вычета не может превышать 2 миллионов рублей.

В справке о заработной плате за 2016 год у Ивана указано, что он уплатил налогов 125 000 рублей. Значит, в 2017 году, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, Иван Персиков сможет получить вычет за ремонт квартиры в новостройке и ее покупку в размере 125 000 рублей вместо заявленных 260 000 (2 000 000 * 0,13 = 260 000). На оставшуюся сумму 135 000 рублей (260 000 – 125 000 = 135 000) Иван сможет подать заявление на возврат налогов в 2018 году.

Поскольку квартира куплена в браке, она является совместной собственностью супругов. Мария Персикова тоже могла бы претендовать на налоговые вычеты на ремонт жилья. Но супруга Ивана уже использовала свое право на имущественный вычет при покупке квартиры в 2012 году и не может участвовать в получении вычета по новой квартире. До 1 января 2014 года граждане имели возможность получить имущественный вычет на покупку жилой недвижимости только один раз в жизни и по одному объекту.

Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры

В налоговом законодательстве вычет на отделку квартиры не связывается с ее стоимостью. Но на практике дорогостоящая квартира требует и более дорогого ремонта. И тут важно решить для себя, стоит ли собирать документы на стоимость ремонтных материалов и выполненных работ.

Пример 3. В 2015 году супруги Иванские купили квартиру в новостройке с частичной отделкой за 5 000 000 рублей. Предварительная оценка предстоящего ремонта составила 250 000 рублей.

  Иск о признании права за умершим

Оба супруга еще не обращались за имущественным вычетом, поэтому им можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры, собрав соответствующие документы. Вычет на покупку квартиры у супругов составит 4 000 000 рублей (по 2 000 000 каждому).

То есть, они полностью исчерпают свои права на вычеты и даже не используют всю стоимость квартиры (5 000 000 – 4 000 000 = 1 000 000). Возникает вопрос: а нужен ли супругам Иванским вычет на ремонт? Стоит ли им затрачивать свое время на сбор финансовых документов по отделке новой квартиры? Ответ однозначен: нет, не стоит.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт дома, купленного у родственников

В налоговом законодательстве (статьи 220 и 105) подчеркивается, что вычеты при покупке жилья не предоставляются, если сделка произведена между взаимозависимыми физическими лицами. К ним относятся:

  • супруги;
  • дети и родители (усыновители, попечители);
  • братья и сестры.

Естественно, на вопрос как получить налоговый вычет за ремонт в жилье, купленном у родственников, ответ будет отрицательным.

Пример 4. Сидоркин Иван Сергеевич купил в 2015 году у своего сына Сергея недостроенный дом в деревне за 800 000 рублей. Причины были две: помочь сыну в покупке большой квартиры в городе и желание пожить на будущей пенсии в тихом месте на природе. Составили все необходимые документы:

  • договор купли-продажи, в котором указали, что готовность строящегося дома составляет 90 процентов и ему требуются ремонтные работы;
  • акт приема-передачи с перечнем всех недоделок по дому.

Иван Сергеевич никогда не пользовался правом на имущественные вычеты при покупке жилых помещений, поэтому решил собрать все документы на приобретение ремонтно-строительных материалов и оплату работы мастеров.

Покупка ламината, плитки, обоев, пластика и расходных материалов к ним обошлась ему в общую сумму 450 000 рублей. За услуги мастеров-отделочников Сидоркин заплатил еще 250 000 рублей. Таким образом, на покупку и ремонт дома было затрачено 1 500 000 рублей (800 000 + 450 000 + 250 000).

Именно на эту сумму Сидоркин И.С. составил декларацию 3-НДФЛ, приложил к ней все требующиеся документы и сдал пакет в налоговую инспекцию. Но бдительный инспектор обратил внимание на одинаковые фамилии продавца и покупателя дома и отклонил просьбу о предоставлении вычета в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса России.

Документы для получения вычета по ремонту

Чтобы получить имущественный вычет по ремонту во вновь купленном жилье, надо подготовить следующие документы:

  1. Удостоверение личности покупателя (паспорт).
  2. Договор купли-продажи или иной документ, удостоверяющий передачу жилья в собственность.
  3. Акт приема-передачи объекта с подробным указанием всех недоделок в нем.
  4. Справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ. Если заявитель получает доходы в нескольких местах, то справки должны быть предоставлены от каждого источника отдельно. Это не обязательное требование закона и полностью зависит от желания налогоплательщика. Но если суммы удержанного налога не хватает для полного возврата вычета, то справки лучше предоставлять все, какие только возможно.
  5. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.

Собранные документы передаются на проверку налоговому инспектору при личном посещении, направляются с доверенным лицом (в этом случае требуется нотариально заверенная доверенность) или доставляются в виде почтового отправления.

У современного налогоплательщика появилась еще одна возможность: отправить пакет документов в электронном виде через Личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Налоговый вычет за ремонт квартиры, автомобиля, новостройки, дома, старой квартиры

Российским законодательством предусматривается возможность получения имущественного вычета при проведении ремонта дома, квартиры, комнаты. Речь идет об объектах имущества, которые находятся на территории России. В статье расскажем про налоговый вычет за ремонт дома, квартиры, автомобиля, дадим советы по оформлению документов в 2018 году.

Особенности предоставления налогового вычета за ремонт

Для предоставления права на льготирование рассматриваются определенные виды понесенных трат и только в едином для всех порядке.

на закупку отделочных и стройматериалов;

по работам, услугам в жилстроительстве, достраивании (жилого дома, доли, долей в нем) отделки.

Полный список расходов перечислен в ст. 220, п.3, пп.3 НК РФ

по закупленным материалам для отделочных и строительных работ;

на покупку квартиры, комнаты, а также доли (долей) в них либо прав на них в строящемся жилом доме;

по отделочным работам в квартире, комнате (доли, долей в них);

на комплекс проектно-сметной документации.

Список всех затрат в п.3, пп.4, ст. 220 НК РФ

Законодательством определен максимальный предел предоставляемой льготы — 2 млн руб. Льготирование по ремонту не предоставляется обособленно, а включается в единую сумму имущественного вычета, который положен при покупке жилья. Читайте также статью: → «Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения в 2018».

С 2014 работающие граждане РФ вправе воспользоваться льготным вычетом сразу по нескольким объектам, но единожды. Законодательство позволяет также оформлять разные виды вычетов одновременно, например, имущественный и на обучение. Размер компенсации будет зависеть от дохода заявителя и уплаченного НДФЛ.

Для получения льготы следует обращаться к налоговикам. Претенденту следует подать стандартный пакет документов вместе с заявлением. Обращение рассматривается месяц. При положительном решении по желанию заявителя компенсационная сумма перечисляется на указанный счет либо возмещается за счет НДФЛ по месту работы, что отображается в расчетных листках работника.

Предоставление вычета по НДФЛ при ремонте автомобиля

Позиция по применению вычета при ремонте автомобиля обозначена и полностью обоснована в письмах Минфинансов РФ. Таким образом, траты по ремонту во время эксплуатации машины, не причисляются к сумме вычета. Сообразно НК РФ, ст. 220, п.1, пп.1 владельцу предоставляется право воспользоваться 1 млн руб. только при продаже автомобиля, который находился в его собственности менее трех лет.

Возместить траты частично либо полностью по починке владелец авто может, застраховав его от возможных рисков, повреждений и т. п. по договору, например, КАСКО. При наступлении страхового случая владелец авто должен обращаться в свою страховую компанию.

Компенсация трат по ремонту купленной квартиры в новостройке

Приобретая новое жилье без отделки, зачастую его владелец занимается ремонтом сам. Законодательством в подобных случаях предусмотрено применение льготирования в виде вычета по НДФЛ (НК РФ, ст. 220). Воспользоваться им можно на определенных условиях, одинаково действующих при компенсации трат по покупке, ремонте квартиры, дома, комнаты.

договор купли-продажи содержит информацию о том, что жилье куплено без отделки;

понесенные траты имеют отношение исключительно к покупке отделочных материалов, проектированию сметной документации и (либо) соответствующим ремонтным работам;

имеется документальное подтверждение трат, связанных с ремонтом;

перечисленные траты включаются в сумму вычета при условии, что они финансировались за счет налогоплательщика — собственника, имеющего постоянную работу

если понесенные траты на ремонт не включены в льготный перечень Налогового кодекса;

выполненные работы не относятся к отделочным по ОКВЭД 029-2007

ОКВЭД 029-2007 перечисляет все виды работ по ремонту, которые относят к отделочным. Посему классификатором руководствуются при определении трат, которые следует причислять к вычету. Законом установлен максимальный размер льготы, на которую может рассчитывать владелец квартиры в новостройке — 2 000 000 руб.

Если сумма полностью не используется за один налоговый период, то оставшуюся ее часть переносят на следующие периоды.

Чтобы получить указанную льготу, владелец новой квартиры должен подать налоговикам заявление, передаточный акт жилья, заполненные надлежащие формы по подоходному налогу, наличествующие платежные документы (квитанции, чеки на покупку материалов, выписки из банка и т.д.), договора купли-продажи и с ремонтной организацией, правоустанавливающее свидетельство.

Собранный пакет документов должен засвидетельствовать право владельца на льготирование и подтвердить таким образом, что все описанные выше условия соблюдены. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018 + пример и инфографика».

Льготирование в случае выполнения отделочных работ при достраивании дома

При предоставлении имущественного вычета могут учитываться также траты на достраивание дома и его отделку (НК РФ, ст. 220, п.1, пп.2). Сюда включают траты, связанные со строительными работами, услугами, отделкой. Получив право на владение домом, гражданин в любое время может подойти к налоговикам и нанимателю, чтобы согласовать вопрос о вычете.

Максимальная сумма компенсации трат здесь тоже не меняется и остается той же — 2 млн руб. Воспользоваться этим правом владелец достраиваемого дома может единожды.

Для получения льготы заявителю следует предоставить налоговикам стандартный пакет документов, необходимый для предоставления имущественного льготного вычета:

  1. Паспорт.
  2. Правоустанавливающий документ на достраиваемый дом.
  3. Документальное подтверждение того, что на момент оформления прав собственности отделочные работы не выполнялись.
  4. Заявление на предоставление льготирования.
  5. Формы НДФЛ.
  6. Наличествующие платежные документы.
  7. Договора по достраиванию, отделке и т. п.

Если все необходимые документы имеются, требования законодательства для получения льготы соблюдены, владельцу сразу компенсируются траты, фигурирующие в достраивании и отделке дома. Читайте также статью: → «Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2018».

Можно ли компенсировать траты, имеющие отношение к ремонту в старой квартире?

Получить льготу при ремонте квартиры ее владелец может не всегда. Компенсация полагается при выполнении ремонтных работ:

  • в купленной новой квартире без отделки в новостройке;
  • в купленном жилье на вторичном рынке.

Если ремонт проводился в старой квартире, понесенные траты не компенсируются. Что касается вторичного рынка, то купленные здесь квартиры могут быть с готовым ремонтом, соответственно под льготирование они не попадают. Чтобы траты по ремонту в квартире, купленной на вторичном рынке, возместили, следует предоставить справку о том, что необходим ремонт. Льготу могут предоставить и тем, кто приобрел квартиру у того владельца, который купил ее в новостройке без отделки и ремонт там еще не делал.

Тем, кто подпадает под льготирование, вычет предоставляют по обращению в общепринятом порядке, как описано выше.

Причины отказа во льготировании при ремонте

Действующим законодательством установлены некоторые ограничения в предоставлении имущественного вычета. Нередко именно они являются причинами отказа во льготировании по компенсации трат на покупку (ремонту) недвижимого имущества.

Помимо этого, льготирование не распространяется:

  • на услуги нотариуса и по страхованию на предмет финансовых рисков при строительстве;
  • затраты по подключению электричества, иных коммуникаций;
  • затраты на покупку строительного инструментария, пластиковых окон, иного оборудования.
  • расходы по этим и иным работам, которые не относятся к отделочным по ОКВЭД, не возмещаются и со стороны налоговой при подобных обращениях следует отказ.

Пример 1. Калькуляция совмещенных вычетов по ремонту новой квартиры и медицинским услугам

П. К. Овчинников (физическое лицо, имеет постоянную работу) приобрел квартиру без отделки в апреле 2012 г., где сразу сделал ремонт, потратив 9000 руб. В этот же годовой период им были оплачены медицинские услуги на сумму 35 тыс. руб. Платежные документы по тратам за медицинские услуги и ремонт имеются. Подоходный налог за 2012 год составил 33 тыс. руб.

П. К. Овчинников по закону вправе получить одновременно два вычета по ремонту и медицинским услугам. Величина возврата здесь распространяется на весь удержанный налог. По медицинским услугам возмещаемая сумма калькулируется так: 35 000 * 13% = 4550 руб. Оставшаяся сумма НДФЛ придется на имущественный вычет за ремонт: 33 000—4550 = 28 450 руб.

  Отчетность по военному сбору

Пример 2. Право на предоставление вычета при проведении ремонтных работ в новой квартире

П. К. Овчинников приобрел квартиру без отделки, о чем свидетельствует договор купли-продажи. При выполнении ремонтных работ владелец покупал и устанавливал сантехнику, заключал договор с ремонтной организацией на выполнение малярных, стекольных, столярных работ.

Сообразно ст. 220 НК РФ П. К. Овчинников вправе обратиться к налоговикам с просьбой возместить ему понесенные траты за выполненные малярные, столярные и стекольные работы, т. к. они являются отделочными (ОКВЭД 029-2007). Для получения льготы владельцу квартиры надо подать налоговикам:

  • паспорт;
  • договора на выполнение ремонтных работ организацией;
  • наличествующие платежные и правоустанавливающие документы;
  • передаточный акт жилья;
  • справку о доходах.

Покупка и установка сантехники не включаются в сумму вычета согласно законодательству. Здесь льготирование не применяется.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Как распределяется сумма вычета по ремонту, если новая квартира куплена на троих, т. е. у нее три владельца?

Льготирование до 2 млн руб. распространяется на всех трех владельцев. Каждый из них вправе воспользоваться своей суммой.

Вопрос №2. Можно ли компенсировать траты по отделке достраиваемого дома, если на момент получения правоустанавливающих документов на дом нет подтверждения того, что он без отделки?

Нет, льготирование в этом случае по закону не применяется. (Письмо Минфина № 03-04-05/9-818 от 02.07.2012).

Вопрос №3. Можно ли компенсировать за счет вычета траты, которые совершались в счет перепланировки комнаты?

Нет, перепланировка, реконструкция квартиры, комнаты и т. п. не включаются в сумму вычета, поскольку эти виды трат не фигурируют в ст. 220 НК РФ.

Вопрос №4. Можно ли компенсировать траты за установку покрытий полов в комнате?

Руководствоваться следует списком трат, определенных ст. 220 НК РФ, а также ОКВЭД 029-2007. Эти правовые документы имеют непосредственное отношение к тратам и отделочным работам в доме, квартире и комнате. Таким образом, понесенные траты, связанные с устройством полов, не являются отделочными работами. По ним льготирование не предусмотрено.

Вопрос №5. Какие документы нужно подавать при разделении льготы между супругами?

Брачное свидетельство, копии двух паспортов (первая страница, а также страницы с печатью ЗАГСА и регистрацией), два экземпляра заявления о разделении вычета.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: получить возврат 13 процентов

Если вы решили полностью изменить свою купленную квартиру, тогда помните, что вы вправе получить налоговый вычет за ремонт в новостройке.

Однако, в данном вопросе есть множество «подводных камней», которые скрыты от глаз юридически не подкованного жителя. Именно потому, что не все граждане знают о своих правах и возможностях, возникает множество спорных ситуаций.

О том, как вернуть деньги за ремонт квартиры, в каких случаях это возможно, какие документы для этого понадобятся, мы поговорим в данной статье.

Основы налогового вычета

У каждого гражданина России есть право воспользоваться возвратом подоходного налога при покупке жилой недвижимости. Происходит это в виде предоставления покупателю имущественного вычета, размер которого на данный момент ограничен 2 000 000 рублями.

Законодательство предполагает возможность использования этой налоговой льготы только при выполнении ряда требований. При этом они относятся как к самому покупателю, так и к жилому имуществу, которое приобретается.

Для использования имущественного вычета покупателем необходимо соблюдение следующих условий:

  1. Право на выдачу компенсации имеет гражданин РФ, работающий на основе трудового договора, то есть получающий заработную плату. Личности, получающие исключительно пенсию или зарплату в «конверте», не могут претендовать на подобный вычет, поскольку подобный доход не облагается налогом.
  2. Помимо официального трудоустройства, человек обязательно должен выплачивать подоходный налог со всех своих имеющихся заработков. Поэтому, к примеру, работница, находящаяся в декретном отпуске, временно не может претендовать на льготу, так как получаемое ей пособие не облагается НДФЛ.
  3. Право на получение налогового вычета имеет исключительно собственник жилья.
  4. Нужно понимать, что осуществить вычет НДФЛ можно только лишь один раз за всю жизнь (если объект недвижимости был куплен до 2014 года). Ну или в пределах максимума в 2 млн. руб на человека, если жилье приобретается после 2014 года.

Это важно! Если опираться на статью 220 НК РФ, налоговая база (полная сумма учета) определяется размером фактически затраченных средств на ремонт, которые собственник может подтвердить документально, предоставив чеки и выписки. В данном случае существуют ограничения: сумма не должна превышать двух миллионов рублей.

Возврат НДФЛ возможен при приобретении объектов недвижимости, предназначенных для проживания. И вот условия, которые должны соблюдаться:

  1. При подписании сделки купли-продажи, в контракте должен быть учтен пункт, подтверждающий факт покупки квартиры, то есть важно, чтобы вносились денежные средства.
  2. Налоговый вычет высчитывается только с суммы покупки, записанной в договоре купли-продажи. Если вы решили провернуть небольшую махинацию относительно стоимости квартиры и занизили ее цену (в сравнении с фактической), то и выплата вам полагается меньше, чем могла бы быть.
  3. К учету может быть принята не только квартира, но и частная жилая площадь, например, построенный своими руками дом.
  4. Максимальная сумма, на которую можно претендовать – 260 тысяч рублей = 2 млн.р * 13%.

Давайте теперь определимся, из чего складывается имущественный вычет, какие расходы можно включить в указанный лимит. В его состав могут входить:

  1. Непосредственные затраты на приобретение жилья. Это та сумма, которая прописана в договоре (к примеру, долевого строительства или купли-продажи);
  2. Расходы на дополнительные отделочные работы, если была покупка недостроенного жилья;
  3. Приобретение земельного участка, если речь идет о строительстве на нем жилого дома;
  4. Ипотечный кредит, который используется для покупки данного объекта недвижимости.

Все эти пункты суммируются, и в результате получается сумма налогового вычета, с которой возможен возврат 13%. Но еще раз повторимся, что ее максимум ограничен 2 млн. руб. на человека.

Пример. Семья Зюзиковых решила воплотить свою давнюю мечту: переехать жить в уютный домик в деревне. Для этого ими был приобретен земельный участок за 700 тыс. руб. с недостроенным на нем домом за 1.5 млн. руб. Для этой покупки в банке был взят ипотечный кредит в размере 1 млн. руб. И еще на достройку домика у супругов ушло 500 тыс. руб. Посчитаем, на какой налоговый вычет они могут претендовать.

Складываем все эти затраты: 0.7 млн. (земля) + 1.5 млн (дом) + 1 млн (ипотека) + 0.5 млн (отделка) = 3.7 млн.руб. Именно с этой суммы Зюзиковы смогут вернуть себе 13%, то есть 481 000 руб на двоих.

Если бы они взяли кредит в 2 млн. руб, то сумма всех затрат составила бы: 0.7 млн. (земля) + 1.5 млн (дом) + 2 млн (ипотека) + 0.5 млн (отделка) = 4.7 млн.руб. В этом случае им пришлось бы ограничиться максимальным вычетом в 4 млн. руб, то есть по 2 млн. на каждого. В результате возврат бы составил 520 000 руб.

Также стоит отметить, что есть дополнительная возможность возврата с ипотечных процентов (это будет сверх имущественного лимита в 2 млн.руб.), но это совсем другая история. 🙂

Важно! Возврат денег за нежилые помещения: дачные домики, гаражи и даже апартаменты — не предусмотрен!

Возможные варианты помещений

А теперь перейдем к подробному рассмотрению налоговой компенсации на ремонт квартиры. Она также относится к имущественному вычету, однако, отличается по сумме и полностью зависит от статуса приобретаемой жилплощади.

Новостройка без отделки

Это самый распространенный случай, когда затраты на ремонтные работы с легкостью можно добавлять к стоимости покупки квартиры.

На что важно обратить внимание при подписании договора при приобретении новостройки:

  • в документе обязан быть указан факт того, что помещение приобретается без отделки;
  • в отделение налоговой следует предоставить не свидетельство о собственности, а передаточный акт помещения;
  • следует предоставить подробный перечень со всеми расходами относительно приобретения стройматериалов;
  • при приобретении квартиры с долевым разделением, полный налоговый вычет за ремонт может быть предоставлен лишь одному владельцу, при договоренности со всеми остальным жителями;
  • положенные части налогового вычета непосредственно по жилью может получить каждый дольщик по отдельности.

Квартира с частичной отделкой

Особо сложной является компенсация отделки квартиры, купленной по договору, в котором указано, что отделка помещения произведена частично. В этом случае требуется, чтобы в договоре и приемосдаточных документах были перечислены все работы по отделке, которые на момент передачи помещения покупателю были выполнены застройщиком.

Даже если они в дальнейшем были заменены покупателем, данные расходы к включению в вычет налоговый инспектор не примет.

Поэтому важно учитывать следующие аспекты:

  • осуществлялась исключительно ремонтно-отделочная деятельность;
  • к учету не принимаются затраты на покупку сантехники и новой мебели;
  • в акте должен быть указан пункт, свидетельствующий о проценте выполненных действий в помещении, а также все виды работ, которые еще нуждаются в доделке.

Пример. В договоре указано, что сдаваемая квартира сдается с подготовленными стенами для поклейки обоев и готовыми полами без внешнего покрытия. В этом случае в качестве затрат можно будет компенсировать только лишь покупку обоев и линолеума, а также работы по их установке и оформлению. А вот расходы на покупку наливных полов или грунтовки для выравнивания стен включить не удастся.

Если покупка квартиры с частичной отделкой — Ваш случай, внимательно читайте документы!

Вторичное жилье

При приобретении жилья на вторичном рынке в подавляющем большинстве случаев продажа осуществляется с уже имеющимся ремонтом. И часто случается, что он не устраивает покупателя. Однако, в этих случаях шансов вернуть деньги за какие-либо отделочные и ремонтные работы не получится: налоговики 100% откажут в возврате.

Однако, существует редкая возможность приобрести вторичное жилье в тех же самых новостройках, но у человека, который не провел все ремонтные работы в нем. При этом в договоре купли продажи также следует отразить тот факт, что квартира приобретается на этапе незавершенного строительства и также требует дополнительной отделки. В этом случае вероятность возврата повышается.

Это важно! Однако, в данной ситуации покупатель значительно рискует, ведь налоговая служба может оставить за собой право отказать в возврате подоходного налога.

По данной ситуации Минфином выпущено много противоречивых писем. Некоторые из них утверждают, что при покупке вторички никаких компенсаций за ремонтные работы не предусматривается.

Однако, последние разъяснения, все-таки, сводятся к тому, что главное при покупке — не то, на каком рынке приобретено жилье: первичном или вторичном, главное — это условия договора с указанием, продается ли данная квартира с отделкой или без нее.

Ремонт или отделка квартиры

Имущественный вычет за ремонт

Итак, с сумой максимального возврата и статусами приобретаемой недвижимости мы разобрались. А теперь перейдем непосредственно к рассмотрению затрат на отделку жилья в новостройке.

Если все условия при покупке соблюдены, в этом случае к сумме самой сделки можно добавить дополнительные расходы на:

  • на приобретение строительных материалов;
  • отделочные работы в недостроенной квартире.

Важно! Ремонт, сделанный в старом доме, к учету приниматься не будет. Даже если Вы только что купили квартиру и хотите улучшить ее внутреннюю отделку.

Что такое черновая отделка

Еще раз остановимся на важном вопросе: что значит квартира без отделки? Как правило, в документах оформления покупки объектов недвижимости об этом написано напрямую. В большинстве случаев, это будет договор об участии в строительстве жилого дома, реже — купли-продажи.

  Размер пенсии и трудовой стаж

Отдельным пунктом обязательно должно быть прописано, что квартира передается покупателю без внутренней отделки. И также желательно, чтобы были более подробно перечислены характеристики сдаваемого объекта. Вот пример подобного фрагмента из официального документа.

Основные характеристики помещений, к которым можно применить имущественный возврат за ремонт:

  • стоят на 15-20% дешевле помещений с отделкой;
  • имеет главную дверь, пластиковое остекление окон и лоджии;
  • в некоторых вариантах отсутствуют межкомнатные перегородки;
  • разводка водопровода и канализации имеется, но без сантехники;
  • трубопроводы перекрыты;
  • электричество не проведено в квартиру.

Как долго можно делать ремонт

Закон не устанавливает временных рамок для подачи заявления на возврат 13 процентов НДФЛ за ремонт в новостройке. Однако отдельные Письма ФНС РФ разъясняют, что сделать это можно только единовременно с получением вычета по приобретению квартиры, так как не существует отдельного вычета за ремонт, а он является составляющей имущественного.

Поэтому при покупке квартиры в новостройке можно заявить основной вычет на сумму покупки недвижимости и так же к ней добавить затраты на ремонтные и отделочные работы. Если ремонт продолжается несколько лет, то можно постепенно возвращать потраченные средства на отделку жилья.

Пример. Котлов В.В. приобрел квартиру с черновой отделкой за 1.3 млн.руб. В 2015 году он получил Акт приема-передачи, а значит может подавать декларацию 3-НДФЛ на возврат 13% от потраченных средств. Также в 2015 году он потратил 400 тыс.руб на ремонт. Эту сумму можно будет добавить к общей цифре имущественного вычета и в отчетности указать 1.7 млн = 1.3 млн. + 0.4 млн.

Если в 2016 году ремонт продолжается, то за этот год (после его окончания, в 2017 году) подается еще одна декларация, где указывается новая сумма стоимости купленного объекта. К примеру, Котлов в 2016 году потратил 200 тыс. на продолжение ремонтных работ. В этом случае, в декларации отобразится цифра в 1.9 млн. = 1.7 млн (за 2015) + 0.2 млн. (за 2016). Не забываем, что максимум для возврата может быть 2 млн.руб.

Важно! Даже если Вы получили на руки Свидетельство о регистрации собственности, а отделочные работы до сих пор еще не окончены, то затраты на них будут продолжать приниматься к зачету.

А есть ли смысл?

Ремонт — это стихийное бедствие. Наверно, это знает каждый, кто сталкивался с этим процессом. 😆 И во время этой суматохи думать о том, за что могут вернуть потом деньги, а за что нет, да еще собирать все чеки и составлять официальные договора с ремонтными организациями — дело не из легких.

Поэтому всегда нужно заранее ясно представлять, в каких случаях подобных дополнительных бюрократических нагрузок можно избежать.

Давайте вспомним простую математику. Если человеку, купившему квартиру или дом от государства положен максимальный налоговый вычет в 2 млн. руб., то есть ли смысл собирать дополнительные чеки и квитанции, если изначальная сумма покупки жилья превышает установленный минимум?

Пример 1. Жильцов А.Н. купил однушку в строящемся доме за 3.1 млн. руб. После сдачи квартиры с черновой отделкой ему предстоит ее ремонт, то есть доведения до состояния, когда в квартире реально можно будет жить. В данной ситуации владельцу точно не нужно думать о возмещении затрат на ремонт, так как свой максимальный вычет: 13% от 2 млн. руб он сможет получить и без сбора дополнительных бумаг на подтверждение отделочных работ.

Пример 2. Семья Счастливцевых купила себе квартиру на окраине за 2.5 млн. руб. Согласно налоговому кодексу РФ и муж, и жена могут воспользоваться имущественным вычетом в размере 2 млн. руб на каждого, но только при условии, что эти деньги были израсходованы. В этом случае, семейной паре есть смысл максимально тщательно собирать все чеки и квитанции об оплате ремонтных работ, чтобы максимально увеличить возможную сумму налогового вычета.

И в том случае, если они подтвердят свои расходы на ремонт квартиры на дополнительную сумму в 1.5 млн. руб, то в этом случае, каждый сможет вернуть себе деньги в размере по 260 тыс. руб = 13% * 2 млн.р.

Так что заранее анализируйте свою ситуацию, насколько выгодно подтверждать все произведенные расходы, чтобы претендовать на налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Виды отделки для возврата НДФЛ

Перечень тех затрат по ремонту, к которым можно применить налоговый вычет, содержатся в специальном документе-классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Исходя из данных, которые там приведены в разделе «Производство отделочных работ», вернуть налог можно за следующие виды затрат:

  1. Расходы, связанные с осуществлением деятельности относительно отделки квартиры.
  2. Приобретение всех требуемых отделочных и строительных материалов, покупку которых вы в состоянии подтвердить документально.

Давайте попробуем чуть подробнее рассмотреть каждый из этих пунктов.

Оплачиваем строительные работы

К ним можно отнести следующие:

  • создание сметы расходов;
  • пристройка к основной части дома;
  • проведение газа, электричества и подключение водоснабжения;
  • подключение к канализации.

Какие же еще виды отделочных работ предусмотрены:

  • штукатурные работы;
  • устройство полов и отделка стен;
  • столярно-плотницкие работы;
  • малярные работы;
  • побелка и поклейка обоев;
  • прочие отделочные и финишные работы.

Покупаем стройматериалы

В состав расходов включаются все материалы, которые нужны для вышеперечисленных видов работ.

Отдельно стоит упомянуть, что в договорах, которые заключает покупатель, в квитанциях и прочих документах, которые он впоследствии предоставит как подтверждающие, оплачиваемые работы должны быть отмечены именно как «отделка квартиры».

Понятие «ремонт квартиры» относится ко вторичному жилью, в котором отделка уже есть (ремонт квартиры без отделки как таковой невозможен). Поэтому налоговая служба может принять решение об отказе в сумме расходов, которые подтверждены документами с неправильными формулировками.

Только за свой счет

Законодательством предусмотрен список расходов, которые нельзя отнести к затратам, то есть можно не рассчитывать на возврат 13 процентов от этих трат. Сюда попадают такие показатели:

  • покупка новых предметов интерьера и сантехнического оборудования;
  • услуги квалифицированного нотариуса;
  • приобретение новых инструментов, используемых в ремонте новой квартиры;
  • монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
  • перепланировка квартиры.

Порядок действий

Пакет документов

Теперь следует рассмотреть, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке. Для начала, конечно же, лучше собрать всю требуемую документацию и правильно оформить ее. Только после этого можно обращаться в налоговую инспекцию с требованием в предоставлении вычета.

Оговоренный список документов, который потребуется для оформления налогового возврата:

  1. Декларация 3-НДфЛ – это документ, свидетельствующий о доходах и тратах заявителя. Требует ежегодного оформления, так как налоговые бланки постоянно изменяются.
  2. Справка о доходах 2-НДФЛ, подкрепленная официальной печатью с места работы гражданина и подписью его начальника. Налоговая служба требует исключительно оригиналы документов.
  3. Дубликат сделки купли-продажи или другой документ, доказывающий, что покупка была совершена без отделки квартиры.
  4. Полный список всех актов и свидетельств, которые подтверждают право человека на квартиру.
  5. Все документы, отражающие расходы на ремонт квартиры: различные накладные от поставщиков, чеки из магазинов, договор с подрядчиком на оказание отделочных услуг, счета-фактуры.
  6. Грамотно заполненное заявление, оформленное согласно всем требованиям налоговой инспекции, содержащее просьбу перечислить положенную сумму на указанный банковский счет.
  7. Внутренний паспорт гражданина Российской Федерации и ИНН.
  8. Если среди дольщиков имеются несовершеннолетние собственники, то нужно в налоговую инспекцию предоставить свидетельства о рождении детей.

Главным документом является именно справка 3НДФЛ. Она должен быть заполнена грамотно и согласно утвержденному образцу:

  • в верхнем блоке вписывают наименование службы, в которую направляют данное обращение и все паспортные данные гражданина;
  • обязательно должен быть указан год, за который производится возврат НДФЛ;
  • необходимо вписать все официальные источники дохода за текущий год с указанием заработанных сумм и уплаченного налога на доходы;
  • указать все затраты, связанные с покупкой и отделкой жилого объекта;
  • в самом низу на каждом листе проставляется подпись и дата заполнения заявления на возврат налога за ремонт квартиры в новостройке.

Около 90 дней налоговикам отведено на проверку и анализ всех представленных документов. Если никаких неточностей или вопросов нет, то спустя еще месяц на указанный в заявлении банковский счет поступает рассчитанная сумма.

Это важно! Нужно понимать, что выплата осуществляется не в полном размере, а лишь частями. Компенсация может начисляться пару месяцев или лет, многое зависит от того, каков заработок заявителя. Т. е. чем выше у человека доход, тем быстрее ему будет выплачен налоговый вычет на ремонт и покупку.

Давайте рассмотрим еще один пример.

Пример. Климов Е.Г. купил однокомнатную квартиру в новом доме «под чистую» стоимостью в 1 650 000 рублей. За год были произведены ремонтно-отделочные работы в сумме на 320 тысяч. Была также куплена мебель и сантехническое оснащение на сумму 210 тысяч руб. Итак, необходимо рассчитать, какая положена имущественная выплата.

Мебель и сантехника не принимается к учету, а значит эти расходы мы сразу же исключаем из расчета. Получается, налоговая база составляет 1 970 000 рублей = 1 650 000 + 320 0000. Из этого следует, что налоговая служба обязана возвратить 256 100 рублей (это 13% от полной стоимости документально подтвержденных затрат).

Вряд ли, рассчитанная сумма налогового возврата будет выплачена единоразово. Скорее всего, она будет раскинута на несколько лет. Как же рассчитать этот срок?

На самом деле, все очень просто, если знать свой годовой доход. Простая математика:

  • если заработная плата покупателя составляет около 2-х млн.руб. в год, то можно будет вернуть всю сумму единоразово;
  • если з/п получается 1 млн.р. в год, то — все вернется за 2 года;
  • если годовой доход еще меньше, то «удовольствие» растянется на более длительный период времени.

Также стоит отметить, что не всегда такой расчет будет верным на 100%. Но, как показывает, практика в 95% случаев, он работает.

Как и где можно вернуть

Налоговые работники предлагают 2 способа выплаты положенных средств за ремонт новой квартиры:

  1. Сумма перечисляется на расчетный счет, который был вписан гражданином в заявление при сдаче 3-НДФЛ. Компенсация будет начисляться каждый год до момента, пока вся сумма не будет выплачена в полном размере. В некоторых случаях появляется возможность получить единовременную полную выплату.
  2. Возврат 13 процентов за ремонт в новостройке может быть получен за счет не удержания подоходного налога с официального заработка трудоустроенного собственника. Для этого не требуется составление декларации 3-НДФЛ, а достаточно предоставить в бухгалтерию предприятия, где человек работает, уведомления, взятое в налоговой инспекции.

Законодательство позволяет человеку самостоятельно определиться с выбором. От самого гражданина они требуют взамен лишь своевременное предоставление документов, содержащих лишь достоверные данные.

Что касается сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ, то в настоящее время это можно сделать несколькими способами:

  1. Прийти лично в налоговую инспекцию с полным пакетом документов;
  2. Написать доверенность своему представителю, который сможет сдать все бумаги, при этом доверенность должна быть заверена у нотариуса;
  3. Отправить обычной почтой на адрес налоговой инспекции, это делается ценным письмом с описью;
  4. Сдать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайтах налоговой или Госуслугах.

Соблюдая все условия, предъявляемые государством, гражданин с легкостью сможет получить положенный ему возврат денег в налоговой инспекции.