Налоговый вычет на л

Вычет в отпуске по уходу за ребенком

Добрый день! Мы с мужем купили квартиру в ноябре 2014 по договору жск за наличные (5 200 000) в строящемся доме. Акт-приема передачи подписан в апреле 2016. По договору собственники мы оба без распределения долей. Собственность еще не оформлена. С марта 2016 я в декретном отпуске, с июля 2016 я в отпуске по уходу за ребенком. Правильно ли я понимаю, что документы нужно подать до мая 2017? Получу ли я что нибудь, или пока я в отпуске по уходу за ребенком я ничего не могу получить? Можем ли мы написать заявление на перераспределение вычета на мужа?если мы получим вычет за эту квартиру, а в будущем оформим другую по ипотеке-сможем ли мы получить вычет с процентов по ипотеке? Спасибо!

Добрый вечер, Татьяна.
Право на вычет у Вас возникло в апреле 2016 года (при участии в долевом строительстве считается с даты акта). Соответственно, заявить вычет по этой квартире можно в течение всего 2017 года, без ограничений. До мая подаются декларации в случае наличия доходов, с которых не удержан налог (не Ваш случай).
Так как Вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком, то вернуть деньги Вы не сможете, пока у Вас не появится официальная заработная плата.
Вы можете написать заявления о перераспределении вычета на мужа, потому что квартира находится в совместной собственности. В этой ситуации у Вас сохраняется право на вычет по другому объекту.
Вычет по ипотеке по другой квартире Вы и Ваш супруг также сможете получить.

Я правильно понимаю, что в случае распределения налогового вычета мужу 100% — ему в сумме перечисляют 260+260? И есть ли какой нибудь максимальный порог единовременной выплаты? Если у мужа за год налог составил 250 000 — их и перечисляют? И как быстро перечисляются деньги, если подать заявление в январе? Спасибо!

Татьяна, право вычета Вы не можете передать своему супругу. Ваш муж получит в 2017 году сумму в пределах уплаченного им налога за 2016 год. На проверку документов налоговыми органами отведено 3 месяца, и месяц дается на перечисление денежных средств.

Предыдущий Ваш специалист ответил что можно перераспредилить вычет на мужа, если я в отпуске по уходу за ребенком. Собственность общая.

В вашем случае вы и ваш муж имеете право на получение вычета с 2 млн руб каждый, если писать заявление на перераспределение, то муж также сможет получить вычет с 2 млн, вы сможете в последствии получить вычет, при покупке другого жилья и если будет отчисление НДФЛ в бюджет.

Никак не пойму, что дает перераспределение, если я свой вычет получить не могу. Что перераспределяется, если он просто получит свой налоговый вычет

Если в 2016 году перед декретом я проработала 2 месяца( январь и февраль) могу ли я в 2017 вычет получить за них, если в 2017 буду находиться в отпуске по уходу за ребенком?

Татьяна, в справке 2НДФЛ, выданной работодателем, будет указана сумма уплаченная в бюджет и именно на получение данного вычета вы сможете подать декларацию.

Получить налоговый вычет — это законный способ либо вернуть налоги из бюджета «живыми» деньгами, либо не платить налог. Здесь о том какие вычеты бывают, как ни них уменьшить доход, какую сумму налога вам вернут, примеры расчета суммы возврата.

Получить налоговый вычет — это законный способ вернуть деньги из бюджета, либо не платить налог на доходы. Здесь вы узнаете, что такое налоговый вычет, какие они бывают, как их можно получить. Мы детально, но очень просто поясним механизм работы налогового вычета. Если вы уже знаете, что это такое, то эта статья будет вам не интересна и дальше читать не нужно. Если же вы полагаете, что государство обязательно вам что то вернет, то лучше ознакомиться с текстом ниже.

СОДЕРЖАНИЕ

О вычете и налогах в общих чертах

Многие люди искренне считают, что, например, при покупке квартиры государство им обязательно заплатит 260 000 руб. (некоторые, наиболее наивные, вообще полагают, что им заплатят аж 2 000 000 руб.). Почему именно эту сумму? Откуда она взялась? Почему именно при покупке квартиры, а, например, не стиральной машины? Обычно, никто в такие подробности не вдается. А следовало бы. Прежде чем трясти деньги с государства нужно как минимум разобраться когда их вам должны, а когда нет и в каких суммах.

Все мы являемся честными налогоплательщиками. Платить налоги святая и почетная обязанность каждого человека прописанная в Конституции. Прежде всего речь идет о налоге на доходы физических лиц. Ведь получая тот или иной доход (например, от продажи нашего имущества или от сдачи пустующей квартиры в аренду) мы обязаны заплатить налог в бюджет. А, например, с зарплаты его удерживают автоматически. То есть мы получаем на руки деньги уже за вычетом налога.

Полученный нами доход облагают налогом по ставке 13 процентов. Но не всю его сумму. Налог удерживают лишь с дохода, облагаемого налогом. Как его определить? Нужно из общей суммы дохода вычесть налоговые вычеты, на которые вы имеете право. С оставшейся суммы заплатить 13 процентов государству.

Налоговый вычет — простое определение

Налоговый вычет — эта некая сумма, установленная законом, которая уменьшает ваш доход, облагаемый налогом. В результате доход становится меньше. Соответственно уменьшается и сумма налога, которую вы должны заплатить. Если с вас был удержан налог без учета вычета (то есть в большей сумме, нежели нужно), вам обязаны вернуть переплату.

Почему эта сумма «некая»? Потому что в зависимости от конкретной ситуации она различается. Размер вычета может составлять от 1 рубля до суммы превышающей 2 000 000 рублей. Налоговые вычеты бывают нескольких трех видов: имущественные, социальные и стандартные. Но пока останавливаться на этих подробностях не будем. Продемонстрируем лишь общий принцип работы налогового вычета любого типа. У всех перечисленных вычетов он одинаков.

Пример
Предположим, что ваша зарплата составляет 50 000 руб. в месяц. Никаких вычетов у вас нет. Налог на доходы, который будет с нее удержан, составит:
50 000 руб. х 13% = 6500 руб.

Эту сумму, предприятие в котором вы работаете, будет ежемесячно платить в бюджет. Следовательно, «на руки» вы ежемесячно получаете зарплату за вычетом налога, то есть лишь в сумме:
50 000 — 6500 = 43 500 руб.

За год вам будет начислена зарплата в размере:
50 000 руб. х 12 мес. = 600 000 руб.

За год с нее будет удержан налог в сумме:
6500 руб. х 12 мес. = 78 000 руб.

Итак, предприятие в котором вы работаете за год удержала с вас налог — 78 000 руб. и заплатила его в бюджет. В этом году вы получили право на налоговый вычет (какой именно — не важно). Следовательно, ваш годовой доход должен быть уменьшен на его сумму. Рассмотрим несколько ситуаций.

Ситуация 1. Вычет меньше дохода

Сумма вашего вычета — 120 000 руб.

В таком случае ваш годовой доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (зарплата за год) — 120 000 руб. (вычет) = 480 000 руб. (облагаемый доход)

С него должен быть удержан налог в размере:
480 000 руб. (облагаемый доход) х 13% = 62 400 руб.

Однако, с вас уже удержали 78 000 руб. Предприятие, которое платило за вас налог рассчитывало ваш доход без учета вычета. Следовательно налог был переплачен. И часть от его суммы вы вправе вернуть из бюджета «живыми» деньгами.

Эта часть составит:
78 000 руб. (уже удержанный налог) — 62 400 руб. (налог, который нужно удержать) = 15 600 руб. (налог, который можно вернуть)

  Купить диски к xbox 360 лицензия

Ситуация 2. Вычет равен доходу

Сумма вычета — 600 000 руб.

В таком случае ваш годовой доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (зарплата за год) — 600 000 руб. (вычет) = 0 руб. (облагаемый доход)

Получается, что в этом году вы не должны были платить налог вообще. Следовательно государство вам обязано вернуть всю сумму удержанного с вас налога (78 000 руб.).

Ситуация 3. Вычет больше дохода

Сумма вычета — 950 000 руб.

В таком случае ваш годовой доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (зарплата за год) — 950 000 руб. (вычет) = 0 руб. (облагаемый доход)

Как и в ситуации 2 получается, что в этом году вы не должны были платить налог. Следовательно государство вам обязано вернуть опять же всю сумму налога (78 000 руб.).
———————-

Налоговый вычет — понятные выводы

Как видно из примера государство вам не платит деньги, а возвращает лишь то, что когда то заплатили вы. Проще говоря чем выше ваш доход, тем больше сумма налога которую с вас удерживали. Чем выше сумма налога, тем больше вам могут вернуть. Поэтому, если например, вы получили право на вычет в размере 2 000 000 руб. (такую сумму вычета предоставляют при покупке недвижимости), то максимальная сумма, которую вернет государство, составит:

2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб.

И эту сумму вам вернут лишь при условии, что вы ее в бюджет заплатили. Поэтому пенсионеры или студенты обычно получить вычеты не могут. Им платится лишь пенсия или стипендия. Такие выплаты налогом не облагают. Следовательно они в бюджет ничего не платят и возвращать им попросту нечего. Получается, казус. Право на налоговый вычет у них есть, но воспользоваться им они не могут.

Ну и конечно вычет может просто уменьшить ваш доход с которого нужно платить налог. То есть речь идет не о возврате налога из бюджета, а о возможности его в бюджет не платить (полностью или частично).

Пример
Вы продали квартиру, полученную по наследству. Ее продажная стоимость — 1 200 000 руб.

Если посчитать налог без вычета его сумма составит:
1 200 000 (доход от продажи) х 13% = 156 000 руб.

Но продавцы недвижимости имеют право на налоговый вычет. Его сумма 1 000 000 руб. Если воспользоваться вычетом, то ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
1 200 000 (доход от продажи) — 1 000 000 (вычет) = 200 000 руб.

С него причитается налог в размере:
200 000 руб. х 13% = 26 000 руб.

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты условно можно разделить на три основные категории:

  • первая — их предоставляют при продаже имущества (квартиры, машины, дачи, гаража). Этот вычет называется имущественным. Ведь с подобных доходов платить налог зачастую нужно. Подробнее о вычете при продаже имущества вы можете посмотреть по ссылке. Про этот налоговый вычет написано в статье 220 пункте 2 подпункте 1 Налогового кодекса.
  • вторая — их предоставляют при оплате некоторых видов расходов.

расходов на покупку недвижимости (это также имущественный вычет). Про то как получить вычет при покупке недвижимости читайте по этой ссылке. Про этот налоговый вычет написано в статье 220 пункте 3 подпункте 1 Налогового кодекса;

расходов на лечение или обучение (это вычет — социальный). По этой ссылке подробно написано про вычет на лечение, по этой ссылке написано про вычет за обучение. В законе про эти налоговые вычеты написано в статье 219 пункт 1 подпункт 3 (лечение) и подпункт 2 (обучение) Налогового кодекса;

третья — их предоставляют некоторым людям при выполнении определенных условий (это вычет стандартный). Например, на него имеют право родители несовершеннолетних детей, инвалиды, ветераны войны, чернобыльцы и т. д. Про этот налоговый вычет написано в статье 218 Налогового кодекса.

В применении каждого из этих вычетов есть свои особенности (смотрите соответствующие ссылки).

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Налоговый вычет на лечение пенсионеру

Уточните, пожалуйста, вы продолжаете работать и получать доход, облагаемый по ставке 13% и в каком году вы оплачивали лечение? Если нет, то вы не сможете получить вычет на лечение, т.к. получение вычета — это не льгота, это возможность вернуть ранее удержанный с вашей заработной платы НДФЛ.

Марат, если бы вы оплатили лечение в 2011 году, то вы могли получить вычет в текущем году — это срок давности для возврата налога. Но вы понесли расходы на лечение в 2014 году, значит получать вычет нужно за 2014 год на основании справки 2-НДФЛ с места работы, а вы указываете, что не работали, поэтому получить вычет вы не можете.

Марат, данные поправки относятся к имущественному вычету при покупке жилья, но не социальных налоговых вычетов. Только при получении имущественного вычета пенсионер имеете право перенести остаток вычета на три года назад от года, в котором данный остаток образован. Любые изменения и поправки, которые вводятся в НК РФ распространяются на тех налогоплательщиков, у которых право на вычет возникнет после принятия поправок.

Марат, согласно подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, налогоплательщик вправе получить возврат налога за лечение, в сумме, уплаченной за налоговый период (год) за:

  • свое лечение, лечение супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет; Другие родственники не предусмотрены налоговым кодексом.

Кто может получить налоговый вычет и есть ли у него срок давности?

Отвечает юрист Сергей Кормилицин:

Получить налоговый вычет может любое физическое лицо, работающее официально и из чьей зарплаты удерживается подоходный налог 13%.

Налоговые вычеты бывают следующих видов:

— имущественный налоговый вычет (при покупке и продаже жилых помещений, в т. ч. по ипотеке);

— социальные налоговые вычеты (за обучение, лечение, благотворительность).

Человек, который приобрёл, построил или продал жильё, может получить имущественный налоговый вычет. Кроме того, вычет можно получить за расходы по уплате процентов по ипотеке и по отделке/ремонту жилья.

Вычет не предоставляется:

— при покупке квартиры у взаимозависимых лиц (родители, дети, братья/сёстры, супруги, работодатель);

— если человек уже получал за свою жизнь имущественный вычет.

Сумма вычета не может превышать 260 тысяч рублей за «основную» стоимость жилья и 390 тысяч рублей за проценты по ипотеке.

Срока давности на получение вычета не существует, однако собственник может подавать налоговую декларацию только за 3 предыдущих года. Например, квартира куплена в 2014 году, а собственник решит получить вычет только в 2019 году. Тогда он сможет подать декларацию за 2016, 2017, 2018 годы. Если за эти три года он не получит полную сумму вычета, то может подавать декларацию за каждый последующий год до исчерпания суммы.

Налоговый вычет

могу ли я получить налоговый вычет за лечение 14 л дочери у ортодонта и в каком объеме

-за установку брекетов, их стоимость , посещения ортодонта

19 Октября 2014, 13:57 Ольга, г. Самара

Ответы юристов (1)

Налогоплательщик при определении размера базы по
НДФЛ имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной
им за услуги по лечению
. Эти
услуги должны быть предоставлены отечественными медицинскими учреждениями,
расходы на лечение в зарубежных клиниках не могут быть приняты к налоговому вычету
(Письмо Минфина России от 01.02.2010 N 03-04-06/6-5).
Получить вычет
могут те, кто оплачивал не только собственное лечение, но и лечение родных и
близких, а именно супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет.
Также вычет распространяется на стоимость назначенных врачом медикаментов.
Вычет
предоставляется только по доходам, облагаемым
НДФЛ по ставке 13%. Если таких
доходов в календарном году не было, то вычет не предоставляется. Так, в
частности, не имеют права на социальный налоговый вычет неработающие пенсионеры
(Письмо УФНС России по г. Москве от 09.09.2010 N 20-14/4/[email protected]).
Общая сумма
налогового вычета на лечение принимается в сумме фактически произведенных
расходов, но с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ.
Социальные
налоговые вычеты в отношении затрат на обучение, лечение, пенсионные и
страховые взносы (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и
на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных
расходов в налоговом периоде, но в совокупности не более 120 000 руб. При
наличии в одном налоговом периоде расходов на обучение, лечение, расходов по
договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного
страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть
трудовой пенсии налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и
в каких суммах учитываются в пределах указанной максимальной величины вычета.

  Приказ минобрнауки россии 74

Вычет на
оплату медицинских услуг

Для
получения социального вычета по расходам на лечение к декларации по НДФЛ,
подаваемой в налоговый орган по месту жительства, необходимо приложить
следующие документы
:
— справку (справки) об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом
Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256, выданную
учреждением здравоохранения, оказавшим налогоплательщику медицинские услуги, на
основании кассовых чеков (приходных ордеров или иных документов, подтверждающих
внесение денежных средств в кассу медучреждения). При отсутствии этой справки
налоговый вычет не предоставляется (Письмо УФНС России по г. Москве от
02.12.2009 N 20-14/4/[email protected]). В справке указывается стоимость медицинской
услуги (обычным услугам соответствует код 1) или дорогостоящего лечения
(которому соответствует код 2), оплаченных за счет средств налогоплательщика.
Подчеркнем, что именно в зависимости от проставленного в справке кода услуги и
будет зависеть объем налогового вычета. В соответствии с Письмом ФНС России от
13.06.2006 N 04-2-03/[email protected] определение кода оказанных медицинских услуг
находится в компетенции лечебного учреждения, выдавшего справку;
— копии договоров, заключенных налогоплательщиком с медицинскими учреждениями
Российской Федерации;
— копии соответствующих лицензий, если в указанных договорах отсутствует
информация о реквизитах лицензий;
— копии платежных документов, подтверждающих внесение (перечисление)
налогоплательщиком денежных средств медицинским учреждениям за оказанные услуги
по лечению, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении
медицинским учреждениям денежных средств с расчетного счета налогоплательщика,
кассовые чеки и т.п.;
— справку (справки) о доходах за отчетный период (год, в котором были
произведены расходы на лечение) по ф. 2-НДФЛ.
Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности,
продукции и услуг (ОК 004-93) в состав медицинских услуг входит не только
собственно лечение, но и проведение лабораторных анализов (коды 8512000
«Услуги по амбулаторному лечению, предоставляемые поликлиниками и частной
врачебной практикой», 8512400 «Лабораторные анализы, предоставляемые
в поликлиниках»). На наш взгляд, стоимость платных анализов, сданных в
поликлиниках, также может быть учтена при получении социального налогового
вычета.

Расходы на
стоматологические услуги

В
Перечне дорогостоящих видов лечения упомянуты такие виды медицинских услуг, как
реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций,
электрокардиостимуляторов и электродов.
Однако это не значит, что вычет за данные виды стоматологического лечения можно
легко получить в неограниченном размере. Несмотря на то что Минздравсоцразвития
России признало имплантацию зубных протезов дорогостоящим видом лечения (Письмо
от 07.11.2006 N 26949/МЗ-14), ФНС России имеет иную точку зрения (Письмо от
25.12.2006 N 04-2-05/7). Заключается она в том, что налогоплательщик не может
получить социальный налоговый вычет за зубопротезирование как за дорогостоящее
лечение в размере фактических затрат, а имеет право обращаться лишь за обычным
вычетом в размере, не превышающем в общей сложности максимальную сумму (120 000
руб.) за налоговый период.
Многим родителям приходится нести немалые расходы на оплату медицинских услуг
по исправлению неправильного прикуса и других зубочелюстных аномалий у их
детей. При этом не все знают, что на сумму расходов на ортодонтическую
коррекцию с применением брекет-систем можно получить социальный налоговый
вычет. На то, что у налогоплательщика есть такое право, было указано в Письме
УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/[email protected]
Налоговые органы разъяснили, что в п. 2 Перечня медицинских услуг в медицинских
учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его
супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы
оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при
определении суммы социального налогового вычета, поименованы услуги по
диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании
населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных
стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение
медицинской экспертизы.
В Общероссийском классификаторе ОК 004-93 услугам по амбулаторному лечению,
которые предоставляются поликлиниками и частной врачебной практикой,
соответствует код 8512000. К ним относятся и услуги, предоставляемые
стоматологическими поликлиниками, отделениями и кабинетами (например, код
8512140 соответствует услуге по изготовлению и реставрации ортодонтических
аппаратов и приспособлений).
Таким образом, налогоплательщик, оплативший в налоговом периоде услуги по
ортодонтическому лечению (в том числе с использованием брекет-систем) и
получивший доход, облагаемый по ставке 13%, может реализовать свое право на
получение социального налогового вычета.
На практике не все нуждающиеся граждане обращаются за стоматологической помощью
в государственные клиники, многие прибегают к услугам врачей частной
медицинской практики. Тот факт, что пациент обращался за врачебной помощью к
частнопрактикующему специалисту, не может служить основанием для отказа в
социальном налоговом вычете, если «частник» имеет лицензию на
осуществление медицинской деятельности (Определение Конституционного Суда РФ от
14.12.2004 N 447-О).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

  • если вы приобрели жилье;
  • если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
  • если вы построили дом;
  • если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно Это правило действует, только если вы заявили права на вычет после 1 января 2014 года. Если вы приобрели недвижимость и воспользовались вычетом до 1 января 2014 года, перенести его остаток на другую покупку невозможно.

«>перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2018 году вы можете подать заявление на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы (если недвижимость была приобретена до 2015 года).

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
  Требования для директора жкх

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

  • справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
  • копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
  • копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
  • копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
  • копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
  • копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
  • копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
  • копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

Если вы выплачивали кредит:

  • копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
  • копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

    Заполнить декларацию можно как от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы, так и воспользовавшись специальной программой «Декларация» на сайте ФНС.

«>заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
составить Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты.

«>заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Примеры расчета вычета

Пример 1: Пожертвование организации денежных средств в размере, не превышающем 25% годового дохода

Условия получения вычета:
В 2018 году Желудева А.И. осуществила денежное пожертвование некоммерческой организации по поддержке детского спорта в размере 30 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году заработная плата Желудевой А.И. составляет 25 000 руб. в месяц (300 000 рублей в год). В сумме за год Желудева А.И. заплатит 300 тыс. руб. х 13% = 78 000 руб. подоходного налога.

Расчет вычета:
Так как сумма пожертвования не превышает 25% от годового дохода Желудевой А.И. (30 000 240 000 х 25%). Поэтому по окончании 2018 года он сможет заявить вычет в размере 60 000 руб. (240 000 х 25%), и вернуть налог в размере 60 000 х 13% = 7800 руб.

Пример 3: Пожертвование в натуральной форме

Условия получения вычета:
В 2018 году Елисеев Д.М. приобрел и передал в детскую больницу 5 компьютеров стоимостью 50 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году заработная плата Елисеева Д.М. составляет 40 000 руб. в месяц (480 000 руб. в год). В сумме за год Елисеев Д.М. заплатит 480 000 х 13% = 62 400 руб.

Расчет вычета:
Согласно Письму Минфина России от 30.12.2013 № 03-04-08/58234 лицо, осуществившее пожертвование в натуральной форме не ограничено в праве на налоговый вычет. Поэтому Елисеев Д.М. имеет право по окончании 2018 года подать декларацию в налоговый орган и заявить вычет в размере стоимости компьютеров 50 000 руб. При этом к документам на вычет лучше приложить подтверждение своих расходов (например, товарный чек на приобретение компьютеров) и соглашение с детской больницей о передаче компьютеров.

Пример 4: Благотворительная помощь физическому лицу

Условия получения вычета:
Ермакова Е.К. оказала денежное пожертвование нуждающемуся пожилому человеку.

Возможность получения вычета:
Так как при оказании денежной помощи другому лицу не предусмотрено получение налогового вычета по расходам на благотворительность, то в данном случае Ермакова Е.К. не может воспользоваться правом на вычет.

Пример 5: Благотворительная помощь организации, осуществляющей деятельность в области профессионального спорта

Условия получения вычета:
Марков Е.С. оказал денежное пожертвование футбольному клубу своего города.

Возможность получения вычета:
Согласно п. 1 ст. 219 НК РФ вычет не предоставляется при осуществлении благотворительной помощи некоммерческой организации, осуществляющей свою деятельность в области профессионального спорта. Так как футбольный клуб относится к таким организациям, Марков Е.С. воспользоваться вычетом не сможет.