Налог на перепродажу товара

Перепродажа товара

Заключили с заказчиком (заказчик юр лицо, приобретает наш товар для перепродажи) договор купли-продажи, мы очень затянули со сроками, но товар уже готов. Теперь заказчик требует вернуть деньги, так как вышел срок по договору. Как быть в этом случае? Товар очень дорогой и специфичный.

Как правило в этом случае заказчик прав — нарушен срок договора, но возможно есть нарушения и со стороны заказчика?

Законна ли перепродажа товаров из Китая?
Если я заказываю определенный товар из Китая, в небольшом количестве, обязательно ли нужно оформление как компании? Условно если я продаю какую-то вещь, которой я пользовался с помощью сайта avito, то это же легально? Считается ли это так же легально, если я продаю новую, которую заказал через какой-нибудь сайт и сделал небольшую наценку и переупаковал? Условно, чтобы люди не ждали товар месяц и имели живые фотографии продукта.
Есть ли способ заниматься такой деятельностью легально или же любая перепродажа это уже незаконно? Или обязательно нужны дополнительные манипуляции? В каком количестве это может быть легально?

Законно, если Вы будете зарегистрированы как субъект предпринимательской деятельности. Согласно ст.2 ГК РФ Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Речь о простом договоре купли-продажи (ст.454 ГК РФ).

Здравствуйте, Дмитрий! Если в не большом количестве то это нормально. Если систематически, то таможня может задержать, т.к. посчитает что не для личного пользования. Перепродажа может считаться предпринимательской деятельность. Регистрируйте ИП или ООО чтобы не было ответственности (ст. 14.1.КоАП РФ) А в целом, да можно заниматься потихонечку. Главное чтобы не было большого количества, тогда и проблем с таможней и контролирующими органами не будет.

Государству все равно, где вы покупаете и где продаете. Можете покупать на Aliexpress и продавать на Авито. Главное — платить налоги на доходы физических лиц в соответствии с гл.23 НК РФ. Но в данном случае нужно выбрать правильную систему налогообложения, чтобы размер налога был меньше.

Здравствуйте, Дмитрий. Максимальная ответственность для Вас предусмотрена ст. 14.1 КоАП. Считаю, что целесообразней заниматься так, как Вы это делаете. Во-первых. Налоги для предпринимателей и всякие отчисления в пенсионный фонд (которым не известно воспользуемся ли мы с учетом последних тенденций) они непомерные. Во-вторых, у Вас есть возможность где-то работать, а эта деятельность будет второстепенной и не наступит необходимости ее закрывать. Ну и в третьих. Полиция у нас в стране не настолько развита и не настолько обладает свободным временем, чтобы искать незначительных административных правонарушителей в интернете, их и так много, а еще и преступников ловить надо. Желаю Вам удачной торговли. А если у Вас будут непомерные прибыли, я думаю Вы сами определитесь, что Вам необходимо: ИП, ООО и т.д.

Хочу заняться перепродажей. Не продукты. Могу ли хранить товар официально у себя дома (часный дом). Т.е. организовать склад?

Здравствуйте. Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Вы можете арендовать склад. Есть императивные требования закона по хранению. Есть и ответственность. Какой именно товар?

Собираюсь купить в германии 50 единиц одного товара (одежда) для следующей перепродажи, однако доставка в россию будет оформлена на физ. лицо, вопрос следующий: какой размер пошлины будет на таможне и надо ли мне уплачивать НДС Германии? Спасибо и извиняюсь, если где то неправильно что то написал..

Уважаемый Илья, часть Вашего вопроса относительно НДС в Германии (Umsatzsteuer) относится к немецкому налоговому (UStG, EStG) и налогово-таможенному праву, которым занимаются отдельные ведомства (BAFA, ZOLL). Поэтому ответить на Ваши вопросы о размере тех или иных оплат, таможенных или иных сборов при коммерческом «экспорте» из Германии можно только при точном описании самого товара. Сделать это можно только за пределами соц сетей, в переписке по электронной почте и в платном порядке. Разумеется, сотрудники ZOLL могут отказать в пропуске того или иного товара в коммерческих количествах при прохождении таможенного контроля. Иногда бывает просто достаточно позвонить в это ведомство, описать товар и количество и получить разъяснения заблаговременно, до пересечения границы. Всё это можно осуществить для Вас в рамках небольшого, почти символического гонорара. Буду рад, если мой вопрос помог Вам сориентироваться в вопросах немецкого налогового и таможенного права.

Хочу занятся перепродажей товаров купленых в розничном магазине. Противозаконно ли это? И что нужно что бы занятся перепродажей?

Добрый день. Ответственность за спекуляцию отсутствует с 1991 года. Вам надо оформить ИП или ООО и д.п. и спокойно заниматься предпринимательской деятельностью. Более подробно, в т.ч. налогооблажение и т.д. на консультации.

Заказали автозапчасти из Москвы для дальнейшей перепродажи. Товар приняли и передали покупателю. Покупатель вернул часть товара сославшись на то, что он является бракованным (2 предмета) и б/у (1 предмет). Договор с поставщиком, счёт фактура и прочие документы имеются. Как доказать поставщику что это его товар и добиться замены и доставки за счёт поставщика?

Если у Вас есть документы отгружающей данную продукцию вы праве отправить товар на возврат и вернуть свои деньги. Вопрос если у Вас договор с данной компании, и что написано в договоре по поводу возврата бракованной продукции.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Случилась неприятная ситуация со мной.
Занималась перепродажами товаров, нашла поставщика на авито. С ним связалась договорилась, потом нашелся покупатель, который готов был у меня приобрести данный товар. Я Сказала, что мы работаем по предоплате. Он пошел в сбербанк и наличными деньгами перечислил нужную сумму. Эту же сумму денег я отдала человеку, который обязался на следующий день привезти товар. Ни на следующий день, ни в течение двух недель он на звонки не отвечал, на руках остался только договор. Я посмотрела в интернете информацию об этом человеке и узнала, что я не одна такая, жертва мошенничества. Еще как минимум, четыре человека по разным причинам оказались его жертвой. Все они писали заявление в полицию, но спустя какое-то время приходил им отказ с формулировкой что то вроде «не установили местонахождение гражданина Н. и допросить его», хотя люди знают, где он живет, и указывали это в заявлении. Я пока заявление не писала, потому что ребята собираются писать коллективное заявление в прокуратуру в связи с бездействием прав. Органов.
Своему покупателю я все рассказала, он сказал, что готов подождать. Но вчера он позвонил и предложил вариант: у него есть знакомые, которые вышли с не столь отдаленных мест и они очень голодные, готовые выполнить любое задание. Я очень испугалась за свою жизнь и сказала, что с этим связываться не буду. Деньги вернуть покупателю пока возможности нет, потому что его деньги были отданы мошеннику. Информация о покупателе был лишь контактный телефон и почта, куда я отправляла ему реквизиты. Знаете, что больше всего меня насторожило, одна и та же фамилия у него с мошенником. Отчество разное. Я поискала в интернете, нашла, что он тоже является ИП,но в другом городе почти тот же вид деятельности, как и у поставщика. Связалась с ним, спросила в какой фирме он работал и должен был предоставить этот товар начальнику, на что он ответил » коммерческая тайна, разглашать не буду. Я им выплатил свои деньги, потому что сам искал, где подешевле и поэтому высылайте на мою личную карту». Меня эта ситуация очень настораживает. Я боюсь за свою жизнь, ведь, если это два связанных между собой человека, которые действуют вдвоем, то есть вероятность того, что на меня начнут охоту эти бандиты, о которых упомянул покупатель. Деньги ему я не спешу переводить обратно, ведь он вполне может являться соучастником. Что мне делать, подскажите пожалуйста.
Как правильно поступить в данной ситуации, где вероятность того, что этот покупатель не поставил меня » на счетчик», и не связан никак с поставщиком. Что мне еще с него запросить, чтобы обезопасить себя. В прокуратуру сегодня будем писать. А кроме этого какие еще действия предпринять.

• Здравствуйте, У вас достаточно объемный и не простой вопрос, к тому же коммерческого характера, обратитесь к любому юристу на сайте на очную консультацию на платной основе Желаю Вам удачи и всех благ!

  Договор найма квартиры с военнослужащим

Открываем ООО, собираемся заниматься массовой перепродажей товаров из Китая. Какую систему налогооблажения выбрать, для правомерной работы?

Доброго времени суток! Елена, выбирайте общую систему налогообложения в вашем случае, при открытии ООО уведомление о выборе системы налогообложения можете сразу приобщить.

Открываем ООО, собираемся заниматься массовой перепродажей товаров из Китая. Достаточно ли указать необходимые виды деятельности при создании ООО, для правомерной работы?

Доброго времени суток! Конечно Вам нужно будет указать ОКВЭДЫ по справочнику из видов экономической деятельности, все это указывается в заявлении о регистрации Общества.

Я хочу заняться перепродажей физических товаров из Китая на Авито и Юле, товары относительно дешёвые, доход относительно пассивный и будет составлять не более 30 — 40 тысяч в год. Как заниматься такой деятельностью законно? Ведь если оформлять ИП, то это будет не выгодно, если учесть налоги с продаж + фиксированная ставка в ПФ РФ + Мед. страховка будет съедать все, что было заработано, а это как раз около 30000 руб.

Здравствуйте, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, предпринимательской деятельностью можно заниматься только имея соответствующий статус, закон о самозанятых лица не принят еще.

Так или иначе налоги платить придётся, поэтому вам лучше проконсультироваться в данном вопросы непосредственно в налоговой инспекции, полагаю что на упрощенной системе налогообложения вполне можно работать.

Я ИП УСН доходы минус расходы. Планирую уцпить у физлицна та товар для дальнейшей перепродажи. У данного физлица этот товар остался от деятельности ИП, но в данный момент ИП закрыто. Как оформить сделку, чтобы я могла учесть затраты на товар в расходах?

Добрый день, чтобы получить подробные рекомендации по этому вопросу обращайтесь за работой на почту или по телефону к выбранному юристу. И все уточняйте.

Реализация покупных товаров (металлоконструкции) для перепродажи. Какой оквэд указывать?

Добрый день, Алена, с Классификатором кодов ОКВЭД вы можете ознакомится на сайте Налоговой инспекции либо обратившись в ИФНС вашего города.

Закупили семенной картофель для его дальнейшей перепродажи. Цена за товар включает в себя стоимость перевозки. При передаче товара выписана товарная накладная ТОРГ-12, а не ТТН с указанием перевозчика. Правоохранительные органы считают, что если не указан перевозчик, то товар возможно не закупался у продавца, а приобретен на местном рынке. Правы ли они?

Здравствуйте. Это вопрос не к юристам. Действия прокуратуры Вы вправе оспорить в суде. Там и установт — кто прав. Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

Здравствуйте! Нужно жаловаться в прокуратуру, Согласно ФЗ РФ №59-ФЗ жалоба пишется в произвольной форме (своими словами), или заказывайте в личку юристу, подается по почте либо вручается лично. __

Доброго времени суток. обращайтесь с письменной жалобой в прокуратуру. После расссмотрения жалобы вам дадут ответ и можете пойти в суд.

Я ИП взял кредит наличными. Закупил товар для предпринимательской деятельности (перепродажи). Товар был похищен со склада. Заведено уголовное дело. Должен ли я продолжать уплачивать в банк ежемесячные платежи, или возможно как-то уменьшить долг, или полностью отказаться выплачивать по данной причине? Логика у меня еще такая: сейчас на основании Ddos атак например клиенты сбербанка теряют сбережения. Соответственно: Если банки признаЮт что можно украсть деньги со счета их клиента на основании например заведении уголовного дела, то должны признавать и невозможность клиента выплачивать им по кредиту если средства у него были похищены и заведено также уголовное дело.

Должен ли я продолжать уплачивать в банк ежемесячные платежи, или возможно как-то уменьшить долг, или полностью отказаться выплачивать по данной причине? —здравствуйте Сергей, обязаны всё выплачивать банк не волнуют ничьи проблемы. Обязаны исполнять кредитный договор. Для расторжения из вопроса не усматривается оснований. Статья 450. Основания изменения и расторжения договора [Гражданский кодекс РФ] [Глава 29] [Статья 450] 1. Изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором. Многосторонним договором, исполнение которого связано с осуществлением всеми его сторонами предпринимательской деятельности, может быть предусмотрена возможность изменения или расторжения такого договора по соглашению как всех, так и большинства лиц, участвующих в указанном договоре, если иное не установлено законом. В указанном в настоящем абзаце договоре может быть предусмотрен порядок определения такого большинства. 2. По требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут по решению суда только: 1) при существенном нарушении договора другой стороной; 2) в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или договором. Существенным признается нарушение договора одной из сторон, которое влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора.

Увы, но должны платить, так как односторонний отказ не допускается от договора, ст 309, 310 ГК РФ. А по поводу кражи полиция ищет пусть преступников, с которых потом через суд можно будет взыскать причиненный ущерб и убытки.

Здравствуйте. К сожалению хищение денежных средств не освобождает вас от оплаты кредита.. (209 ГК РФ) Вам следует обратиться в в банк и просить отсрочить уплату по кредиту. Либо просите реструктуризацию кредита..

Единственное, что можно попробовать, это сослаться на расторжение договора в результате обстоятельств непреодолимой силы ГК РФ Статья 401. Основания ответственности за нарушение обязательства 1. Лицо, не исполнившее обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом, несет ответственность при наличии вины (умысла или неосторожности), кроме случаев, когда законом или договором предусмотрены иные основания ответственности. Лицо признается невиновным, если при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, оно приняло все меры для надлежащего исполнения обязательства. 2. Отсутствие вины доказывается лицом, нарушившим обязательство. 3. Если иное не предусмотрено законом или договором, лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств. К таким обстоятельствам не относятся, в частности, нарушение обязанностей со стороны контрагентов должника, отсутствие на рынке нужных для исполнения товаров, отсутствие у должника необходимых денежных средств. 4. Заключенное заранее соглашение об устранении или ограничении ответственности за умышленное нарушение обязательства ничтожно. Однако здесь необходимо писать действительно сложный и продуманый иск, результат же доказывания стремится к 0%

Логика хорошая. Но требует найма представителя в суде, если банк в суд обратится. Пока Вы должник по закону. Товары Ваши, а ст. 211 ГК РФ гласит: «Риск случайной гибели или случайного повреждения имущества несет его собственник, если иное не предусмотрено законом или договором.»

то должны признавать и невозможность клиента выплачивать им по кредиту если средства у него были похищены и заведено также уголовное дело. Вы пишите: то должны признать .Чтобы это случилось должен быть принят соответствующий закон, обязывающий банки освобождать своих клиентов от обязанности возвращать кредиты в случае возбуждения уголовного дела по факту хищения денег. Пока такого закона нет вы не можете не платить банку. Так как согласно статей 308 и 310 ГК РФ не допускается односторонний отказ от исполнения условий кредитного договора Я не думаю, что в вашем кредитном договоре стст 819 и 820 ГК РФ есть условия об освобождении вас от уплаты кредита, если деньги похищены и возбуждено уголовное дело.

Если украли деньги со счета клиента в банке, то это оплошность самого банка, который не смог обеспечить сохранность денежных средств и тем самым причинил ущерб клиенту. Поэтому банк, как виновное лицо, обязано возместить ущерб своему клиенту (ст. 15 ГК РФ) Но если украли деньги у вас, в чем тут вина банка. Почему банк должен прощать вам ваш долг? Допустим вы (ИП) продаете телевизоры. Если проданный вами телевизор у меня украдут, вы вернете мне деньги? Я даже могу принести вам постановление о возбуждении уголовного дела.

Закупили товар (юр.лицо) для перепродажи, (изюм) товар оказался не товарного вида можно ли вернуть товар через суд имея на руках только накладную (договор не заключили)

Добрый день! Вы можете обратиться с Исковым заявлением в Суд.

Купили продовольственный товар (изюм) у поставщика для перепродажи товар оказался некачественным, как вернуть? Если договора поставки не можем найти (экспертизу очень проблемотично делать.

—Здравствуйте, предъявите поставщику претензию. и в суд с заявлением о расторжении договора (правда договор потребуется). Статья 450. Основания изменения и расторжения договора [Гражданский кодекс РФ] [Глава 29] [Статья 450] 1. Изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором. Многосторонним договором, исполнение которого связано с осуществлением всеми его сторонами предпринимательской деятельности, может быть предусмотрена возможность изменения или расторжения такого договора по соглашению как всех, так и большинства лиц, участвующих в указанном договоре, если иное не установлено законом. В указанном в настоящем абзаце договоре может быть предусмотрен порядок определения такого большинства. 2. По требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут по решению суда только: 1) при существенном нарушении договора другой стороной; 2) в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или договором. Существенным признается нарушение договора одной из сторон, которое влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора. Удачи Вам и всего хорошего.

  Системные требования в игре far cry 4

если нет доказательств не качественности товара то никак его не вернете не на пальцах же вы будете доказывать эту не качественность

Здравствуйте! Составьте акт дефектации сами и направьте продавцу претензию. Потом в суд. Если не можете найти договор, то можно будет запросить через суд у ответчика

Законна-ли перепродажа оптового товара путём посредничества через социальные сети?

Ответы на коммерческие вопросы — платные.

Как правильно принять в расходы ИП на ОСНО приобретенный товар для дальнейшей перепродажи?

Татьяна, это вопрос к бухгалтеру, а не к юристу. Как принять на баланс, оприходовать, как списать — это все к бухгалтерам.

ИП на осно. Оптовая торговля товарами. Принятие в расходы приобретенных товаров для перепродажи.

Добрый день. Вопрос не сформулирован

Я являюсь ИП. Хочу купить в супермаркете товар для дальнейшей перепродажи своим клиентам. Мне выдали док-ты: товарный чек, кассовый чек, сертификат. Этот товар я ставлю на приход и соответственно продаю его с оформлением первичных бухгалтерских документов. Вопрос таков: налоговая этот товар поставит в расходы, я же его просто купил в магазине. Учетная политика у меня: упрощенка, доходы-расходы.

Здравствуйте! да, на расходы поставят вам

Хочу купить в супермаркете товар для перепродажи своим клиентам. Какие документы мне необходимы, чтобы поставить товар на приход?

Здравствуйте! Составьте договор купли-продажи , перечислите весь товар.

Можно ли торгующей компании, которая занимается перепродажей товара, сделать выписку из сертификата на болты, не раскрывая и не показывая производителя?

Нельзя. Так как это будет нарушением Закона «О защите прав потребителя».

Можно, но она не будет официальным документом, Игорь. Удачи в бизнесе.

Здравствуйте, нет, нельзя. Информация о производителе должна быть доступна покупателю

Такой вопрос-если хочешь заниматься перепродажей в РФ товаров с зарубежного интернет магазина, какие особенности существуют? Что ООО создать и так далее понятно. Можно ли УСН? Есть ли вопросы с таможней какие?

Здравствуйте. НА УСН или патенте можно. Вопросы с таможней зависят от того товара, которым торговать собираетесь.

ООО покупает у ИП товар для дальенешей перепродажи, но Договора нет, чеки ИП выдает, достаточно ли этого для ООО, не будет ли потом проблем с налоговой?

Здравствуйте, да, этого достаточно. Чек от ИП — подтверждение наличия договора купли-продажи (даже устного). Проблем не будет.

Наценка на товар для перепродажи может быть в три раза больше. Есть предел?

Здравствуйте. Так по ст. 424 ГК РФ но какой у Вас товар?

Являюсь физическим лицом, занимаюсь перепродажей товара по предоплате. Как я могу гарантировать конечному покупателю сохранность его денежных средств на бумаге.

Не совсем понятен вопрос. Переформулируйте.

Собираемся приобретать квартиры для перепродажи, на балансе они будут числиться в товаре. Затем продаем. Какой выбрать ОКВЭД?

Наталья Ивановна, здравствуйте. 70.31.1. Предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества. При выборе простых оквэдов для купли-продажи, налоговики смогут придраться. Так что лучше избирать тот оквэд, который напрямую будет соответствовать Вашей деятельности.

Налог на имущество при учете квартир как товара

Здравствуйте . Мы застройщики , сдали дом и сейчас у нас остаются не проданные квартиры. Мы их хотим себе оприходовать на 41 счет для дальнейших продаж. В связи с этим вопрос по налогу на имущество .
В связи с изменениями в законодательстве по налогу на имущество у юр.лиц, а именно :
Согласно статье 378.2. Кодекса налоговая база по налогу на имущество организаций в отношении определенных видов недвижимого имущества будет определяться как его кадастровая стоимост ь.
К указанным видам недвижимого имущества федеральным законодательством отнесены:
1) административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
2) нежилые помещения, назначение которых предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
3) объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Российской Федерации через постоянные представительства, а также объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не относящиеся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства;
4) жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.
Пунктом 1 статьи 372 Кодекса установлено, что налог на имущество организаций устанавливается Кодексом и законами субъектов Российской Федерации, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации. Таким образом, все изменения и дополнения, вносимые в Кодекс на федеральном уровне, должны быть внесены и в законодательные акты субъектов Российской Федерации.
Закон субъекта Российской Федерации, устанавливающий особенности определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2, может быть принят только после утверждения субъектом Российской Федерации в установленном порядке результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества.

В нашем субъекте по физикам был принят закон , что стоимость налог они будут платить по кадастровой , это все понятно. Что касается организаций, то приняли закон где пишут: «О налоге на имущество организаций», принятый сегодня сразу во втором и третьем чтениях, предусматривает переход к исчислению налога на имущество организаций от кадастровой стоимости в отношении торговых центров (комплексов) площадью свыше 3 тысяч квадратных метров и помещений в них, расположенных на территориях населенных пунктов с численностью населения более 145 тысяч человек.
Получается , если мы себе учтем на 41 счете квартиры , то налог на имущество платить не будем?

Вот как отвечает на ваш вопрос Минфин:

Жилые дома и жилые помещения признаются объектами обложения налогом на имущество независимо от того, к какой группе активов они отнесены в бухучете.

Например, если организация приобрела жилое помещение для перепродажи, то в бухучете оно может быть отражено на счете 41 «Товары».

Несмотря на то что это не основное средство, с 2015 года такое помещение тоже может облагаться налогом на имущество (подп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ).

Но поскольку налоговой базой для жилых домов (помещений) является кадастровая стоимость, в региональном законе о налоге на имущество организаций они должны быть поименованы в составе объектов налогообложения.

Если в региональном законе такой нормы нет, платить налог на имущество за жилые объекты, которые не учитываются в составе основных средств, не нужно.

Такой вывод подтверждается письмом Минфина России от 30 марта 2015 г. № 03-05-05-01/17315.

Это следует из положений пункта 1 статьи 374, абзаца 2 пункта 2 статьи 372 и пункта 1 статьи 378.2 Налогового кодекса РФ.

Елена Попова, государственный советник налоговой службы РФ I ранга

Какую систему налогообложения выбрать ИП для перепродажи товара?

Приветствую всех!
Я новичек в вопросах предпринимательства.
Планирую регистрировать ИП, незнаю какой режим налогооблаженя выбрать. Суть бизнеса проста,банальная перепродажа. Вопрос в следующем, закупать товар планирую через расчетный счет как ИП (этого требует контрагент), а продавать буду за наличку.
Так вот не могу понять законно ли это? И Как платить налоги,с расхода? Либо же придется закидывать на счет?

Спасибо большое за ответ.

Добрый день!
Выбор налоговой системы зависит от множества факторов. И решение принимать только Вам.
Мы можем только дать общие принципы и алгоритм выбора.

Посмотрите материал, который размещен в статьях:

Налог на продажи

Налог на продажи — один из видов косвенного налога, который берется с покупателей при покупке какой-либо услуги (товара). В ряде случаев налог на продажи (налог с продаж) рассчитывается как фиксированный процент от стоимости проданного товара (предоставленной услуги). Налог на продажи взимается во многих странах. При этом по закону часть товаров (услуг) может освобождаться от этого вида налогообложения.

Сущность налога на продажи

Данный вид налогообложения появился давно. Это видно по рисункам на стенах гробниц в Египте, которые по оценке историков появились еще 2000 лет до нашей эры. Сегодня налог на продажи — прерогатива региональных и местных властей, которые могут принимать решение по налогу и устанавливать его в рекомендуемом законодательством размере. Полученные деньги направляются в бюджет.

В роли плательщика налога выступает покупатель, который выплачивает определенную сумму уже в момент покупки товара (дополнительная плата включена в цену). Что касается продавца, то он обязуется передать налог государству. Величина налога может прописываться в виде процента от цены товара (услуги). При этом по закону возможны некоторые исключения. Что касается начисления налога, то он может включаться непосредственно в стоимость или добавляться к цене товара (услуги) прямо в торговой точке.

  Заявление на приобретение участка в аренду

Налог на продажи должен выплачивается лишь на конечном этапе, то есть при передаче услуг (товаров) конечному покупателю. Если покупатель не является конечным звеном, то продавец обязуется передать клиенту «сертификат», в котором будет подтвержден факт покупки товара с целью его дальнейшей перепродажи. В противном налог все равно будет взиматься.

Налог на продажи работает во многих штатах США. Это обусловлено развитием интернет-торговли, при которой стало сложнее организовать торговлю между покупателями и продавцами, находящимися в различных штатах. При этом правительство планирует введение налогов на продажи, регулируемых федеральными законами.

В большинстве стран налоговые органы исходят из факта, что главная характеристика налога — его устойчивость в отношении уклонения граждан от выплат. К примеру, в системе налогообложения, касающейся налога на продажи, перед продавцом всегда стоит выбор — реализовать товар как конечному или как промежуточному покупателю. В первом случае налог обязательно берется, а во втором — нет. При этом покупатель может сказать, что использует купленную вещь при производстве другой продукции, хотя делать этого не будет. Как следствие, человек уклоняется от налога. Защититься от этого можно лишь одним способом — облагать налогом каждую сделку купли-продажи, но появляющийся «эффект нагромождения» существенно усложняет процесс торговли и приводит к удорожанию товара (услуги) пока она доходит к конечному потребителю.

На территории РФ налог на продажи вводился два раза. Первый подход был в 1991 году, когда ставка составляла 5%. Но уже в завершение этого же года (после распада СССР) была изменена вся система налогообложения и налог на продажи пропал вовсе.

В дальнейшем была попытка введения налога в России в 1998 году (в виде регионального налога). В этот раз она была более успешной. Особенность налогообложения закреплена в ФЗ №150 от 31 июля 1998 года. Все платежи по данному налогу направляются в бюджет РФ, а также в муниципальные бюджеты. Размер платежей — 40 и 60% соответственно. В дальнейшем полученные средства идут на покрытие нужд социально необеспеченных семей.


Правительством РФ было принято решение, что каждый субъект страны может лично устанавливать ставку (в границах допустимой) и принимать решение по поводу введения налога. Максимально допустимая налоговая ставка — 5%. Кроме этого, с введением налога на продажи основная часть муниципальных налогов была отменена.

Налог на продажу: плательщики, налогооблагаемые товары, исключения

К основным плательщикам данного вида налога можно отнести:

— нерезидентов страны (юридических лиц). Сюда относятся иностранные компании, их филиалы и представительства, а также международные структуры, действующие на территории РФ;

— юридические лица (предприятия, организации, компании), их представительства и филиалы;

— индивидуальные предприниматели (ИП), которые работают в РФ, но не оформляют юридическое лицо.

В качестве объекта налога на продажи выступают различные группы услуг, работ или товаров, которые участвуют в розничной торговле и реализуются на наличные деньги. К продажам за наличные можно приравнять реализацию товара (услуги) с учетом применения банковских карт, расчетных чеков и так далее. Сюда же относятся обменные операции на другие виды услуг, товаров.

При вычислении базы налогообложения цена объекта продажи (товара, услуги) должна включать акцизы (для специальной группы товаров) и НДС. Ставка налога на продажи составляет 5% и является обязательной для оплаты соответствующими субъектами (юрлицами, ИП).

К подакцизным товарам относится та продукция, в стоимость которой включен косвенный акциз (специальный налог). В эту категорию входит следующая продукция — спирты (коньячный и этиловый), продукция с содержанием спирта больше 9% (к примеру, суспензии). Сюда же можно отнести алкогольную продукцию (водку, ликеры, коньяки вина и так далее) с объемной долей этила более 1,5%, табачную продукцию, легковой транспорт и мотоциклы (мощность мотора от 150 л.с.), бензин, дизельное топливо, моторное масло и так далее.

В Законе есть и более широкий перечень товаров, за которые необходимо выплачивать налог на продажу. Здесь можно выделить — радиотехнику, дорогую мебель, женскую одежду, деликатесы (продукты питания), меховые и ювелирные изделия, рекламные услуги и так далее.

Существует группа товаров, на которые налог на прибыль не распространяется Как правило, в эту категорию входит продукция первой важности — хлеб, молочные продукты, масло (в том числе и маргарин), сахар, макаронные изделия, соль, картофель, детское питание, ортопедическая обувь и так далее. Из услуг — плата за ЖКХ, аренда помещений, находящихся в муниципальной собственности (к примеру, в общежитии), перевозка пассажиров на общественном транспорте, ж/д перевозки, страховые и адвокатские услуги.

Во всех упомянутых случаях взимается налог до 5%, в который входит НДС (для обычных товаров) и акцизный сбор для специальной продукции. При этом муниципальные органы могут менять размер ставки в сторону уменьшения. Кроме этого, для налога на прибыль устанавливается не только размер, но и сроки (порядок) его выплаты, наличие льгот, форма отчетности и так далее.

Налоговая ставка является общей по отношению к различным сделкам продажи касательно объектов сделки (услуг, работ, товаров), для всех покупателей и продавцов, работающих на территории определенного региона. Дифференцирование, то есть установление разной ставки для конкретных групп товаров, запрещено. С 2012 года в налоговом кодексе РФ появилась глава 27, которая регулирует порядок взимания налога с граждан. При этом условии выплаты налога не поменялись.

Налог на продажи популярен не только в РФ. В ряде других стран он также применяется. Но есть государства, где заметна тенденция перехода с обычного налога на более универсальный — НДС. На практике именно последний обеспечивает стабильные поступления в бюджет, составляя его пятую часть. На практике НДС — вид налогообложения, который применяется почти в 150 странах мира. В чистом виде налог на продажи еще остался в США.

Практика показала, что введение налога на продажи — возможность удержать инвестиции и привлечь дополнительные вливания, обеспечить стабильный рост сбережений и экономики в целом. В свое время Организацией экономического сотрудничества было проведено серьезное исследование, в котором изучалось влияние различных видов налогообложения на экономики стран. В результате было выявлено, что налог на продажи — один из наиболее безопасных видов налогообложения.

С другой стороны, некоторые считают налог на продажи устаревшим и неэффективным, ведь он накладывает дополнительное бремя на людей с небольшим уровнем прибыли. Но эту проблему можно решить — достаточно освободить от налогообложения продукты первой необходимости (лекарственные препараты, одежду, еду и так далее). В последние годы ряд стран все-таки отказались от налога на продажи, и перешли к применению других косвенных видов налогов.


В США налог на продажи принимает форму налога с оборота. То есть процент начисляется на закупочную цену товара и включается в его стоимость. Берется налог только в том случае, когда торговая точка или продавец физически присутствует в штате, где совершается сделка. Физическое присутствие — это наличие предприятия (его магазин, склада, офиса) в этом регионе. Следовательно, покупатель, который находится в определенном штате и идет за покупками, обязательно заплатит налог. При этом в США, как и в России, есть определенная группа товаров, не подлежащих начислению налога.

Как учесть при налогообложении продажу товаров сотруднику

Сергей Разгулин действительный государственный советник РФ 3-го класса

  • НДФЛ и страховые взносы
  • Общий режим
  • Налог на прибыль
  • НДС
  • Общий режим и ЕНВД
  • УСН
  • УСН и ЕНВД
  • ЕНВД

Продажа товаров сотрудникам – это не выплата зарплаты в натуральной форме, такую сделку совершают на основании договора розничной купли-продажи (ст. 492 ГК РФ).

НДФЛ и страховые взносы

Продажа товаров не облагается:

Если организация применяет общую систему налогообложения, то с выручки за проданные сотрудникам товары рассчитайте:

Налог на прибыль

В налоговую базу по налогу на прибыль включите выручку (без НДС), полученную от реализации товаров сотрудникам (п. 1 ст. 249 НК РФ).

Переход права собственности на имущество признается реализацией (п. 1 ст. 39 НК РФ). Эта операция облагается НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Поэтому с выручки, полученной от реализации товаров сотрудникам, начислите этот налог.

Общий режим и ЕНВД

Переход на ЕНВД носит добровольный характер (п. 1 ст. 346.28 НК РФ). Перейти на этот спецрежим в отношении розничной торговли организация вправе, только если в муниципальном образовании, в котором зарегистрирована организация, предусмотрен перевод данного вида деятельности на ЕНВД (п. 3 ст. 346.26 НК РФ).

Выручку, полученную от продажи товаров сотрудникам, отражайте в доходах для расчета единого налога при упрощенке (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 249 НК РФ). Сделайте это в момент поступления денег в кассу организации или удержания стоимости товаров из зарплаты сотрудника (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Если организация занимается розничной торговлей и платит ЕНВД по этому виду деятельности, то продажа товаров сотрудникам также подпадает под ЕНВД.

Если организация занимается розничной торговлей и платит ЕНВД по этому виду деятельности, продажа товаров сотрудникам на величину единого налога не повлияет.