Банковское правонарушение

Нарушения в банковской сфере

Сущность нарушений банковского законодательства

Понятие «нарушения в банковской сфере» охватывает собой любые нарушения правовых норм и обязательств банком, которые возникают при осуществлении банками своей деятельности.

Нарушения в банковской сфере весьма разнообразны и могут влечь за собой уголовную, административную, налоговую и гражданско-правовую ответственность.

Все нарушения в банковской сфере можно условно разделить на:

1) нарушения законодательства о банковской деятельности. В соответствии со статьей 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности» правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, указанным Федеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. К банковскому законодательству следует относить те нормативноправовые акты, которые регулируют деятельность кредитных организаций;

2) нарушения гражданско-правовых обязательств. Кредитные организации заключают самые разнообразные договоры (договор банковского кредита, банковского счета, банковского вклада), участвуют в самых разнообразных обязательственных правоотношениях, возникающих из договоров (обязательства по осуществлению безналичного расчета). Соответственно, в рамках таких отношений неизбежно нарушение кредитной организацией как их участником имеющихся обязательств, которое влечет специальную юридическую ответственность — гражданскоправовую.

3) нарушение законодательства, не являющегося банковским. В данном случае речь идет о нарушениях обязательных для кредитных организаций правовых норм, но эти нормы не регулируют непосредственно банковскую деятельность. Например, кредитные организации являются плательщиками налогов, соответственно, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов будет влечь за собой юридическую ответственность. Неисполнение налоговой обязанности есть всегда нарушение налогового законодательства, которое не имеет к регулированию банковской деятельности никакого отношения.

Нарушения в сфере банковской деятельности есть не что иное, как правонарушение. Правонарушение представляет собой виновное, противоправное, наносящее вред обществу деяние праводееспособного лица, влекущее за собой юридическую ответственность.

Каждое правонарушение характеризуется следующими признаками:

  • правонарушение — есть всегда определенное деяние, выражающееся в действии или бездействии;
  • противоправность — важнейший признак правонарушения, выражающийся в том, что всякое правонарушение есть нарушение закона;
  • правонарушение всегда виновное деяние. Нет вины — нет ответственности (следует заметить, что гражданское законодательство знает исключения. Так, если имеет место нарушение обязательства лицом при осуществлении предпринимательской деятельности, то такое лицо отвечает за нарушение обязательства без учета вины в соответствии с частью 3 статьи 401 ГК РФ);
  • нарушения правовых норм и обязательств кредитными организациями в процессе банковской деятельности влечет за собой юридическую ответственность таких организаций.

Юридическая ответственность — это установленные законом меры воздействия на правонарушителя, содержащие неблагоприятные для него последствия, применяемые в порядке, установленном законом.

Ответственность, установленная ФЗ «О центральном банке РФ»

В соответствии со статьей 74 ФЗ «О Центральном банке РФ» в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации:

  • осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;
  • замены руководителей кредитной организации;
  • осуществления реорганизации кредитной организации;

3) изменить на срок до 6 месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;

6) ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

7) предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Пресекателыные меры направлены на прекращение противоправных действий, совершаемых кредитной организацией. К ним относятся:

  1. запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;
  2. изменение для кредитной организации обязательных нормативов на срок до 6 месяцев;
  3. назначение временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев;
  4. требование Банка России об устранении кредитной организацией выявленных нарушений.

Предупредительные меры направлены на предотвращение совершения правонарушений кредитной организацией, на устранение причин и условий, способствующих совершению правонарушений. К ним можно отнести:

  1. требование Банка России об осуществлении кредитной организацией мероприятий по финансовому оздоровлению, в том числе изменении структуры активов, замены ее руководителей и реорганизации;
  2. предложение Банка России учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия могут оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение его обязательных нормативов.

Все указанные меры есть меры юридической ответственности, применяемые специальным субъектом — Банком России в отношении кредитных организаций за нарушение законодательства, неисполнение предписаний органов Центробанка.

Уголовная ответственность за нарушение банковского законодательства

Уголовный кодекс РФ содержит специальный состав преступления — «Незаконная банковская деятельность» (статья 172 УК РФ).

Объектом преступления являются общественные отношения, возникающие в сфере осуществления банковской деятельности.

Объективную сторону преступления образует осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. То есть состав преступления сконструирован как материальный, преступление будет считаться оконченным только в случае наступления указанных в законе последствий (наступления крупного ущерба, извлечение дохода в крупном размере).

Субъектом преступления является дееспособное физическое лицо (уголовная ответственность в отношении юридических лиц УК РФ не предусмотрена), достигшее общего возраста уголовной ответственности (16 лет). Учитывая специфику объективной стороны деяния, субъектом преступления будет то лицо, которое учредило организацию, осуществляющую такую деятельность и (или) лицо, осуществляющее руководство деятельностью такой организации.

Субъективная сторона состава преступления характеризуется наличием умысла. То есть виновное лицо должно осознавать, что осуществляется банковская деятельность без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательна.

Часть первая статьи 172 УК РФ закрепляет следующее наказание -штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Часть 2 статьи 172 УК РФ содержит квалифицирующие признаки данного преступления:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Наказание при наличии указанных квалифицирующих признаков — «наказывается лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового».

К уголовной ответственности виновные лица могут быть привлечены при совершении других преступных деяний в результате деятельности в банковской сфере:

  1. По статье 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем». Объективную сторону составляет совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем.
  2. По статье 180 УК РФ «Незаконное использование товарного знака».
  3. По статье 183 УК РФ «Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну». Уголовную ответственность будет влечь собирание сведений о другой кредитной организации, составляющих банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом.
  4. По статье 185 УК РФ «Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг»;
  5. По статье 185.1 УК РФ «Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах».
  6. По статье 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве».
  7. По статье 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство».
  8. По статье 197 УК РФ «Фиктивное банкротство».
  9. По статье 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации».

Административная ответственность кредитных организаций

За нарушение банковского законодательства кредитная организация может быть привлечена к административной ответственности.

Кодекс РФ об административных правонарушениях содержит статью 15.26 «Нарушение законодательства о банках и банковской деятельности».

Объектом административного правонарушения, предусмотренного данной статьей, являются общественные отношения, складывающиеся в сфере банковской деятельности.

Объективную сторону правонарушения образуют ряд действий: по части 1 указанной статьи к административной ответственности привлекаются за осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности; по части 2 статьи — за нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований; по части 3 статьи — за перечисленные действия, если они создают реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков).

Субъектом административной ответственности будет являться должностное лицо кредитной организации.

Субъективная сторона правонарушения — умышленное деяние.

За совершение данного правонарушения предусмотрены следующие наказания:

  • по части 1 статьи 15.26 КоАП — наложение административного штрафа в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей;
  • по части 2 статьи 15.26 КоАП — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей;
  • по части 3 статьи 15.26 КоАП — наложение административного штрафа в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Согласно ст. 23.1 КоАП РФ рассмотрение дел об административных правонарушениях, предусмотренных ст.15.26, поручено осуществлять судам.

Согласно ст. 28.3 КоАП РФ должностные лица Банка России в случаях непосредственного обнаружения достаточных данных, указывающих на наличие совершения административного правонарушения, уполномочены составлять протоколы об этом. Перечень должностных лиц, уполномоченных составлять такие протоколы, устанавливается соответствующими федеральными органами исполнительной власти.

  Трудовой кодекс рф опоздания на работу

Таким образом, обнаружив событие административного правонарушения должностного лица Банка России, составив протокол об административном правонарушении, дело могут направить для рассмотрения мировому судье.

Кредитные организации могут быть привлечены к административной ответственности и за другие административные правонарушения:

  • по статье 15.26.1. «Нарушение законодательства о микрофинансовой деятельности»;
  • по статье 15.27. «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
  • по статье 14.12. «Фиктивное или преднамеренное банкротство»;
  • по статье 14.13. «Неправомерные действия при банкротстве»;
  • по статье 14.14 «Воспрепятствование должностными лицами кредитной или иной финансовой организации осуществлению функций временной администрации».

Налоговая ответственность кредитных организаций

Часть 1 Налогового кодекса РФ содержит главу 18 «Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их нарушение».

Эта глава закрепляет 6 составов налоговых правонарушений:

1. Статья 132 «Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику». По части первой данной статьи правонарушение образует открытие банком счета организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатский кабинет, без предъявления этим лицом свидетельства (уведомления) о постановке на учет в налоговом органе, а равно открытие счета при наличии у банка решения налогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица.

Часть 2 статьи предусматривает ответственность за несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатский кабинет.

В обоих случаях мерой ответственности будет штраф в размере 20 тысяч рублей (по части 1) и 40 тысяч рублей (по части 2).

2. Статья 133 «Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора), авансового платежа, пеней, штрафа» предусматривает взыскание штрафа в размере 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, но не более 0,2% за каждый календарный день просрочки.

3. Статья 134 «Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента». Объективную сторону нарушения образует исполнение банком при наличии у него решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента его поручения на перечисление средств, не связанного с исполнением обязанностей по уплате налога (авансового платежа), сбора, пеней, штрафа либо иного платежного поручения, имеющего в соответствии с законодательством Российской Федерации преимущество в очередности исполнения перед платежами в бюджетную систему Российской Федерации. Наказание — взыскание штрафа в размере 20% от суммы, перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, но не более суммы задолженности, а при отсутствии задолженности — в размере 20 тысяч рублей.

4. Статья 135 «Неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога, авансового платежа, сбора, пеней, штрафа».

По части 1 данной статьи к ответственности привлекается кредитная организация за неправомерное неисполнение банком в установленный Налоговым кодексом РФ срок поручения налогового органа о перечислении налога, авансового платежа, сбора, пеней, штрафа. Наказание — взыскание штрафа в размере 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, но не более 0,2% за каждый календарный день просрочки.

По части 2 данной статьи к ответственности привлекается организация за совершение действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, в отношении которых в банке находится поручение налогового органа. Наказание — взыскание штрафа в размере 30% не поступившей в результате таких действий суммы.

5. Статья 135.1 «Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган». Ответственность влечет непредставление банком справок о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписок по операциям на счетах в налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 НК РФ и (или) несообщение об остатках денежных средств на счетах, операции по которым приостановлены, в соответствии с пунктом 5 статьи 76 НК РФ, также представление справок (выписок) с нарушением срока или справок (выписок), содержащих недостоверные сведения. Наказание — взыскание штрафа в размере 20 тысяч рублей.

6. Статья 135 «Нарушение банком обязанностей, связанных с электронными денежными средствами».

Гражданско-правовая ответственность кредитных организаций

Кредитные организации являются участниками самых разнообразных гражданско-правовых отношений. Например, банки заключают с клиентами договоры банковского счета, банковского депозита, предоставляют кредиты юридическим и физическим лицам. Кредитные организации являются сторонами по обязательствам. Чаще всего обязательства возникают в связи с заключением банком договора, но обязательства могут возникать для кредитных организаций и в результате деликтов (правонарушений). Так возникает обязательство в связи с неосновательным обогащением банка.

Гражданское законодательство закрепляет принцип надлежащего исполнения обязательств. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения лицом своего обязательства для него наступает гражданско-правовая ответственность. ГК РФ содержит в части первой главу 25 «Ответственность за нарушение обязательств».

Основанием привлечения кредитной организации к гражданско-правовой ответственности является неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств.

Специфической особенностью гражданско-правовой ответственности является ее имущественный характер. Она выражается в обязанности возместить убытки, вызванные неисполнением обязательства, уплате неустойки.

По общему правилу статьи 393 ГК, должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утраты или повреждения его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода). Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере, не меньшем, чем такие доходы.

Кроме возмещения убытков, виновное лицо обязано уплатить неустойку (штраф, пеню) — плату за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств. Неустойка устанавливается законом или договором.

Статья 395 ГК РФ устанавливает: за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Важной особенностью гражданско-правовой ответственности кредитных организаций за гражданско-правовые нарушения является то, что они отвечают за правонарушения без учета вины. Данное правило установлено в части 3 статьи 401 ГК РФ: «Если иное не предусмотрено законом или договором, лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств».

научная статья по теме БАНКОВСКОЕ ПРАВОНАРУШЕНИЕ КАК ОСНОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ Государство и право. Юридические науки

Цена:

Авторы работы:

Научный журнал:

Год выхода:

Текст научной статьи на тему «БАНКОВСКОЕ ПРАВОНАРУШЕНИЕ КАК ОСНОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ»

БАНКОВСКОЕ ПРАВОНАРУШЕНИЕ КАК ОСНОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Н.К. ДЖАФАРОВ, соискатель МосУ МВД России

Научные специальности: 12.00.01 — теория и история права и государства; история учений о праве и государстве; 12.00.14 — административное право, финансовое право,

Аннотация. В статье рассматриваются проблемы административной и уголовной ответственности за правонарушения, связанные с нарушением законодательства о банках и банковской деятельности.

Предложена авторская формулировка административного правонарушения, связанного с нарушением законодательства о банках и банковской деятельности (банковского правонарушения).

Ключевые слова и словосочетания: банковское правонарушение, юридическая ответственность, административная ответственность за банковские правонарушения, уголовная ответственность за банковские правонарушения.

Annotation. The article deals with the administrative and criminal responsibility for the banking violations. The author’s formulation administrative violation associated with the violation of the law on banks and banking (banking violation).

Key words and word combinations: banking violation, legal liability, administrative responsibility for the banking violations, criminal responsibility for the banking violations.

Научный руководитель — Н.В. Михайлова, доктор юридических наук, профессор. Научный консультант — А.И. Стахов, доктор юридических наук, доцент

Административная ответственность является одним из видов юридической ответственности и основным правовым механизмом обеспечения и защиты прав, свобод и законных интересов физических и юридических лиц в Российской Федерации. Ее реализация во многом способствует формированию и укреплению правопорядка и безопасности как условий существования гражданского общества и правового государства1.

Проблемы административной ответственности за правонарушения, связанные с нарушением законодательства о банках и банковской деятельности, относятся к категории наиболее сложных, что обусловлено рядом обстоятельств:

во-первых, административно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за правонарушения в сфере банков и банковской деятельности, являются абсолютно новыми, поскольку впервые

были сформулированы в КоАП РФ и не имели аналогов в ранее действующем КоАП РСФСР;

во-вторых, для правильного применения этих норм и справедливого назначения наказания требуются знания как административного права, так и специальные познания в области банковского права и практики банковского дела;

в-третьих, правоприменительная практика оценки исследуемых правонарушений сталкивается со значительными трудностями, связанными с «бланкетно-стью» правовых норм, содержащих составы данной категории деяний.

Отмеченные обстоятельства обусловлены изменениями, происходящими в сфере экономической системы государства и общества, а также отражением их места и роли в действующем административно-деликтном законодательстве. Современные условия банковской деятельности и отношение к ним законодателя выразились в установлении административ-

ной ответственности за совершение ряда деяний, связанных с нарушением законодательства о банках и банковской деятельности.

Непосредственно основания административной ответственности за банковские правонарушения установлены в ст. 15.26 КоАП РФ, в которой, в частности, сформулированы составы правонарушений2:

• осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности;

• нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований;

• нарушения кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований, если они создают реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков)3.

Приведенные составы правонарушений характеризуются единством родового объекта административно-правовой защиты. Их объединяет то, что все они по сути связаны с противоправным посягательством кредитных организаций на общественные отношения, возникающие в связи и по поводу осуществления банковской деятельности.

Следует сказать, что на сегодняшний день сфера административных правонарушений в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг относится к числу малоизученных и малоисследованных, и это обусловливает отсутствие разработанного категориального аппарата в данной области научного и практического знания, затрудняет эффективное применение норм гл. 15 КоАП РФ. Указанное в первую очередь относится к понятию «банковское правонарушение».

На наш взгляд, в определенной мере преодолению отмеченной ситуации могут способствовать исследования, посвященные административно-правовой характеристике правонарушений, совершаемых банками, разработка на их основе системы рекомендаций и предложений по оптимизации правоприменительной практики в указанном направлении.

Таким образом, изначально представляется необходимым остановиться на определении «административного правонарушения» как родового понятия его частного проявления — «административного правонарушения, связанного с нарушением законодательства о банках и банковской деятельности (банковского правонарушения)», являющегося ведущим системообразующим элементом нормативно-методологического посыла о том, что основанием административной ответственности является деяние (правонарушение), содержащее все признаки состава административного правонарушения.

  Как нарисовать развод мостов

Общее (родовое) понятие административного правонарушения предусмотрено ст. 2.1 КоАП РФ, устанавливающей, что это противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом или законами

субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Таким образом, исходя из приведенного определения, основываясь на обязательных элементах конструкции данной дефиниции, представляется возможным предложить авторскую формулировку административного правонарушения, связанного с нарушением законодательства о банках и банковской деятельности (банковского правонарушения):

это предусмотренное КоАП РФ виновное, нарушающее нормативные стандарты банковской деятельности действие (бездействие) кредитной организации, выразившееся в осуществлении ею производственной, торговой или страховой деятельности либо нарушении установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований, влекущее применение мер административной ответственности (наказания).

Данное определение включает все признаки правонарушения, разработанные общей теорией административного права и административной ответственности, относящиеся к деянию: виновность, противоправность, общественная опасность (вредность), на-казуемость4.

Первым и ведущим признаком нарушения законодательства о банках и банковской деятельности является то, что данное правонарушение может быть совершено только путем деяния, имеющего форму действия либо бездействия. При этом действие — это акт активного поведения субъекта ответственности, в административно-правовом плане связанный с нарушением правового запрета, установленного действующим законодательством о банках и банковской деятельности, а также нормативными актами Банка России. Бездействие же является актом пассивного поведения, выраженным в неисполнении кредитной организацией возложенной на нее правовой обязанности.

Второй признак банковского правонарушения — противоправность, который характеризует деяние с точки зрения его прямого запрещения нормой Особенной части КоАП РФ. Статья 15.26 Кодекса формулирует соответствующие составы правонарушений, совершение которых запрещается под угрозой применения мер административной ответственности.

Бланкетный характер изложения указанной нормы не подвергает сомнению истинность изложенных доводов, хотя можно было бы возразить, что нарушения законодательства о банках и банковской деятельности формулируются (запрещаются) нормами не только административного, но и банковского законодательства. Ответ на данный вопрос следует искать в особом (специфичном) положении административного права в правовой системе России, которое выполняет, в том числе, охранительные функции надотраслевого характера.

Третий признак — общественная вредность правонарушения. Вредоносность деяния заключается в том, что оно наносит вред или создает реальную угрозу причинения вреда банковской деятельности, поскольку посягает на ключевые ценности функционирова-

ния банковской системы, подрывает авторитет и доверие вкладчиков (кредиторов) к банкам, препятствует эффективному и качественному развитию банковского сектора.

Четвертый признак — виновность, т.е. совершение правонарушения с особым отношением субъекта административной ответственности. Поскольку субъектом банковского правонарушения является кредитная организация (юридическое лицо), постольку оно считается виновным в совершении правонарушения, связанного с нарушением законодательства о банках и банковской деятельности, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Исходя из неоспоримости утверждения о том, что мера любой юридической ответственности выражается санкцией, являющейся по своей логической природе нормативным определением меры государственного принуждения, применяемой в случае правонарушения и содержащей его итоговую правовую оценку5, представляется, что пятым признаком банковского правонарушения следует выделить наказуемость — законодательно установленную возможность наложения на кредитную организацию, признанную виновной в совершении правонарушения, административного наказания, предусмотренного санкцией ст. 15.26 КоАП РФ.

А теперь затронем проблемы уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность, которая предусмотрена в ст. 172 УК РФ.

Результаты теоретического анализа состав

Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.

Понятие и состав банковского правоотношения

Значение любого правоотношения состоит в том, что юридические и физические лица, различные организации в процессе своей практической Деятельности сравнивают и оценивают свое фактическое поведение и поведение других участников в конкретном отношении с тем, каким должно быть поведение в соответствии с требованиями нормативного акта.

Банковское правоотношение – это урегулированное нормой банковского права отношение между субъектами банковского права, одной из сторон которого является Банк России. Можно сказать и так, что банковское правоотношение – это юридическое отношение между субъектами банковского права, основным содержанием которого являются права и обязанности, возникающие по поводу соблюдения, исполнения, использования и применения установленного законами и нормативными актами Банка России порядка проведения банковских операций и сделок.

Например, между Банком России и кредитной организацией существует правовое отношение по соблюдению последней установленных для нее нормативов. Фактически могут быть некоторые отклонения от установленной для данного правоотношения модели финансовой деятельности – вопрос только в степени несоответствия. Но правоотношением Должно считаться не фактическое отношение, которое содержит отклонения, а юридическое, то есть такое, каким оно должно быть в данной ситуаций. Такой подход всегда позволяет сравнивать юридическое и фактическое в отношениях между субъектами, не смешивая одно с другим.

Банковское правоотношение – это правовая форма фактического банковского отношения. Поэтому понятие правоотношения включает только то, что является правовым. Каких-то неправовых (фактических) элементов в содержании самого правоотношения быть не должно. Правовое и фактическое общественное отношение – это взаимосвязанные, но не совпадающие понятия.

Банковское правоотношение – это юридическая связь между субъектами, одним из которых всегда является Банк России. Оно предусмотрено нормой банковского права, поэтому его волевое содержание строится в соответствии с методом правового регулирования банковского права – методом властного приказа. Это вертикальное правоотношение.

Правоотношение между кредитной организацией и Банком России возникает с момента ее регистрации и прекращается исключением соответствующей записи в Книге государственной регистрации кредитных организаций.

В промежутке между этими точками отсчета могут происходить и, как правило, происходят многочисленные изменения банковского правоотношения, связанные с получением различных лицензий, внесением изменений в учредительные документы, согласованием руководителей кредитной организации, ее реорганизацией, преобразованием. Такое правоотношение является статусным. В этом банковском правоотношении реализуется статус кредитной организации.

Однако кредитная организация имеет не только статус, правовое положение, которые, как известно, со временем изменяются, но и функции.

Функции кредитной организации – это основные направления ее банковской деятельности. Они осуществляются посредством банковских операций и сделок.

В процессе осуществления банковских операций и сделок между кредитной организацией, вкладчиками, кредиторами и всеми другими лицами, которые пользуются банковскими услугами, возникают гражданско-правовые отношения. Гражданско-правовые отношения регулируют только ту часть банковской деятельности, которая является объектом гражданского права. Другие отрасли права имеют свои объекты в банковской деятельности.

Одним из ведущих вузов России в области права, финансов, банковского дела, оценки и управления недвижимостью является Московский Государственный Университет Геодезии и Картографии (МИИГАиК), в частности Гуманитарный Факультет (ГУФ) и Факультет Экономики и Управления Территориями (ФЭУТ).

Порядок проведения банковских операций и сделок регулируется правилами, установленными банковскими законами и Банком России. Этот порядок является объектом банковского права. Кредитная организация обязана подчиняться правилам, которые установлены для проведения банковских операций и сделок. Выполнение требований, установленных этими правилами, порождает операционные банковские правоотношения между кредитной организацией и Банком России.

Операционное банковское правоотношение между Банком России кредитной организацией конструируется по вертикали. Но банковская деятельность едина, и поэтому гражданско-правовые и банковские правоотношения тесно взаимосвязаны. Это означает, что каждому гражданско-правовому отношению между кредитной организацией и ее клиентом, в том числе и вкладчиком (горизонтальное правоотношение), соответствует банковское правоотношение – между Банком России и кредитной организацией (вертикальное правоотношение).

Такова логика метода правового регулирования в банковском праве – метода властного приказа.

В юридической литературе, как считает автор (Шевчук Д.А.), понятие банковского правоотношения определяется слишком широко. Объем понятия во многом зависит от того, как понимается структура правоотношения. Некоторые авторы считают, что банковское правоотношение имеет комплексный характер, что оно регулируется нормами и публичного, и частного права.

Субъектный состав банковского правоотношения включает только правоотношения между кредитными организациями и Банком России, а также между учредителями кредитной организации и Банком России в момент создания, реорганизации, преобразования или ликвидации банка, включая и процедуры, связанные с его санацией.

В банковском праве в отличие от права гражданского применяется только метод властного приказа. Нормы банковского права – императивные. Они не предусматривают равенства сторон. Этим в значительной мере определяется и структура правоотношения, а значит, и его специфика, субъектный состав.

Любые правоотношения, и банковские в этом отношении не являются исключением, возникают, изменяются и прекращаются в силу юридических фактов.

Юридические факты делятся на события (независящие от воли сторон обстоятельства) и действия, совершенные по воле сторон.

В соответствии со ст. 8 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности. В соответствии с этим гражданские права и обязанности возникают:

1) из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему;

2) из актов государственных органов и органов местного самоуправления, которые предусмотрены законом в качестве основания возникновения гражданских прав и обязанностей;

3) из судебного решения, установившего гражданские права и обязанности;

4) в результате приобретения имущества по основаниям, допускаемым законом;

5) в результате создания произведений науки, литературы, искусства, изобретений и иных результатов интеллектуальной деятельности;

6) вследствие причинения вреда другому лицу;

7) вследствие неосновательного обогащения;

8) вследствие иных действий граждан и юридических лиц;

9) вследствие событий, с которыми закон или иной правовой акт связывает наступление гражданско-правовых последствий.

Все эти основания могут также применяться и в банковском праве.

Все правовые банковские отношения условно можно разделить на две большие группы:

– правоотношения, в которых реализуется его компетенция в системе разделения властей, то есть внешние правоотношения по отношению к банковской системе в целом. Это конституционные правоотношения по формированию его высших руководящих органов, по взаимодействию с законодательной и исполнительной властями в государстве. Кроме того, в некоторых случаях Банк России является субъектом определенных международно-правовых отношений;

– правоотношения внутри банковской системы, в которых осуществляются предусмотренные законодательством функции Банка России. Сюда входят все правоотношения, участниками которых являются кредитные организации и Банк России.

В состав правоотношений любого рода входят:

– объект, т. е. то, по поводу чего складываются правоотношения;

– субъект, т. е. участник правоотношений;

– права и обязанности субъектов правоотношения.

Объекты банковских правоотношений

Объект банковского правоотношения – банковская деятельность и возникающие в связи с ней общественные отношения, содержанием которых является банковская операция или банковская сделка.

Банковские операции и банковские сделки проводятся кредитной организацией в целях оказания банковских услуг и получения прибыли которые, в свою очередь, могут рассматриваться как часть банковской деятельности. Однако этим банковская деятельность не исчерпывается Она может быть объектом других правоотношений, таких, например, как гражданско-правовые, финансовые или налоговые.

Разграничение правоотношений имеет важное значение для определения характера прав, обязанностей и ответственности участников соответствующих правоотношений. Банковская деятельность – это общий объект для всего комплекса правоотношений, которые с ней так или иначе связаны. Но в этом общем объекте есть такие элементы, которые становятся объектами конкретных отраслевых правоотношений.

Как считает Шевчук Денис, Заместитель генерального директора, Вице-президент «Кредитный брокер INTERFINANCE» (ИПОТЕКА * КРЕДИТОВАНИЕ БИЗНЕСА), объекты банковского правоотношения и налогового правоотношения тесно связаны между собой, но по своей природе они различны. И эти различия в значительной степени обусловлены предметом правового регулирования в банковском праве и спецификой объекте: банковских правоотношений. В налоговом праве применяются административно-правовой метод регулирования и санкции административного права. В банковском праве, как уже говорилось, применяются совершенно другие санкции.

  Закон о рынке ценных бумаг 39 фз

Вместе с тем и общий объект – банковская деятельность – в законодательстве четко не определен. По крайней мере в ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» только перечисляются банковские операции и банковские сделки, но не приводится определение банковской деятельности. На практике это вызывает некоторые трудности, например, при определении финансовых результатов в связи с определением состава затрат, включаемых в себестоимость.

Субъекты банковских правоотношений

Банковская деятельность регулируется по преимуществу гражданским и банковским правом. Некоторые основополагающие отношения между Банком России и органами государственной власти регулируются Конституцией Российской Федерации.

Банк России и кредитные организации – это основные субъекты банковских правоотношений. В некоторых случаях субъектами правоотношений являются участники кредитных организаций (создание, реорганизация, финансовое оздоровление, прекращение и ликвидация кредитной организации).

Клиенты кредитных организаций, акционеры и вкладчики, как правило, являются субъектами гражданско-правовых отношений. Банковское право регулирует банковские операции и взаимосвязанные со спецификой банковской деятельности сделки в той части, в которой это связано с осуществлением банковских технологий.

Вкладчик или другое лицо, которое пользуется банковскими услугами, не является субъектом банковских правоотношений. Вкладчикам не предоставлено право проверять, как ведется бухгалтерский учет в банке, в том числе и по его собственному вкладу, правильно ли оформляются и учитываются банковские операции, соблюдаются ли банком соответствующие экономические нормативы, которые касаются именно вкладчиков. Вкладчик не знает и не имеет права требовать от банка предоставления информации о том, как банк управляет рисками, какие информационные продукты он использует, куда размещает привлеченные денежные средства.

Возможности вкладчика сводятся только к тому, что непосредственно связано с заключением гражданско-правового договора банковского вклада и в качестве юридической гарантии этого указано в ст. 8 «Предоставление информации о деятельности кредитной организации» Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР „О банках и банковской деятельности в РСФСР“», в которой говорится, что «при осуществлении банковских операций кредитная организация обязана по требованию физического или юридического лица предоставить лицензию на осуществление банковских операций, информацию о своей финансовой отчетности (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) и аудиторское заключение за предыдущий год, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год. За введение физических и юридических лиц в заблуждение путем непредоставления информации либо предоставления недостоверной или неполной информации кредитная организация несет ответственность в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами».[13]

На этот счет имеется нормативный акт Банка России, устанавливающий перечень информации, которая должна предоставляться кредитной организацией по требованию вкладчика. Указание ЦБР от 27 марта 1998 года № 192-У «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков» предусматривает, что «кредитные организации предоставляют заинтересованным лицам информацию о своей деятельности в порядке, установленном пунктами 6.1 и 6.2 данного Указания, а именно банки в местах своей работы по приему и выдаче средств физическим лицам предоставляют для общего обзора в целом по банку следующую информацию: а) копии лицензий Банка России на осуществление банковских операций, а также адрес (не менее одного адреса в населенном пункте), по которому заинтересованное лицо может получить для ознакомления: бухгалтерский баланс по счетам 2-го порядка, составленный по форме № 101 Указания Банка России от 24 октября 1997 года № 7-У „О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации“ (в тыс. рублей); б) отчет о прибылях и убытках по форме № 102;[14] в) агрегированный балансовый отчет (форма № 113, графа А и графа 2 без указания ее наименования) (в тыс. рублей); г) агрегированный отчет о прибылях и убытках по форме № 114 (графа А и графа 2 без указания ее наименования) (в тыс. рублей); д) аудиторское заключение с указанием названия аудиторской фирмы и номера лицензии Банка России на осуществление аудиторской деятельности в соответствии с пунктами 4.6 и 4.7 Положения Банка России от 23 декабря 1997 года № 10-П „О порядке составления и представления в Банк России аудиторского заключения по результатам проверки деятельности кредитной организации за год“.

В случае составления положительного аудиторского заключения в его итоговой части делается запись: „Проверенная годовая бухгалтерская отчетность во всех существенных аспектах подготовлена в соответствии с законодательством и нормативными актами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, и принятыми принципами ведения бухгалтерского учета. Достоверность баланса и отчета о прибылях и убытках подтверждена“. Аудиторская фирма (аудитор) заверяет своей печатью и подписью руководителя фирмы (уполномоченного лица) каждый лист форм указанной бухгалтерской отчетности (баланса и отчета о прибылях и Убытках кредитной организации). Отчетность, составленная для публикации, сопровождается аналогичной записью, которая заверяется печатью и подписью руководителя фирмы (уполномоченного лица).

В случае составления положительного заключения с оговорками в его итоговой части делается запись: „Проверенная годовая бухгалтерская отчетность с учетом внесенных изменений во всех существенных аспектах подготовлена в соответствии с законодательством и нормативными актами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, и принятыми принципами ведения бухгалтерского учета“.

В соответствии с п. 2.8 цитируемого Указания запись должна содержать также изложение установленных в ходе проверки других существенных нарушений. Аудиторская фирма (аудитор) заверяет своей печатью и подписью руководителя фирмы (уполномоченного лица) каждый лист форм указанной бухгалтерской отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках кредитной организации). Отчетность, составленная для публикации, сопровождается аналогичной записью, которая заверяется печатью и подписью руководителя фирмы (уполномоченного лица). При наличии существенных нарушений по любому вопросу, входящему в состав аудиторской проверки, не позволяющих дать ни положительное, ни положительное с оговорками заключение, аудиторская фирма (аудитор) готовит отрицательное заключение. Отсутствие печати и подписи аудитора свидетельствует о неподтверждении достоверности представленной аудитору отчетности. По завершении аудиторской проверки, проведенной аудиторской фирмой (аудитором), аудиторское заключение в целом подписывается руководителем фирмы или уполномоченным им лицом, заверяется печатью аудиторской фирмы и датируется.[15]

Банки обязаны предоставлять указанную информацию за следующие периоды: бухгалтерский баланс и агрегированный балансовый отчет – за месяц, предшествующий текущему, Сбербанк РФ – в течение двух последних месяцев, но не позднее 10-го числа второго месяца; отчет о прибылях и убытках и агрегированный отчет о прибылях и убытках – за год, предшествующий текущему; аудиторское заключение – за год, предшествующий текущему.

Кроме того, банки вправе представлять отчеты о прибылях и убытках, а также аудиторское заключение за периоды внутри текущего года. Установлены также сроки обновления информации. Предусматривается также, что кредитные организации вправе раскрывать информацию о своей деятельности через страницу Банка России в сети Интернет, а также иными способами, обеспечивающими доступность информации неограниченному кругу лиц.

Банк России при получении от кредитной организации письма, содержащего согласие на раскрытие информации, размещает ее на странице Банка России в сети Интернет.

В случае невыполнения банками требований по предоставлению информации, перечисленной в п. 6.1 цитируемого Указания, к ним применяются меры воздействия в соответствии со ст. 75 Федерального закона „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“. П. 8 Указания предусматривает, что п. 4 Указания действует до вступления в силу федерального закона о страховании вкладов физических лиц, предусмотренного ст. 38 Федерального закона „О банках и банковской деятельности“, если иное не будет установлено нормативными актами Банка России, но не далее 1 января 2000 года.[16]

Теперь допустим, что какое-либо требование Указания нарушено, и вкладчик обращается с жалобой в Банк России. Какие правоотношения возникают в этом случае между Банком России и кредитной организацией? Обязан ли Банк России разрешить спор между вкладчиком и кредитной организацией?

Согласно п. 2 ст. 11 Гражданского кодекса Российской Федерации „защита гражданских прав в административном порядке осуществляется лишь в случаях, предусмотренных законом. Решение, принятое в административном порядке, может быть обжаловано в суд“. Но Банк России не наделен правом осуществлять защиту гражданских прав в административном порядке. Кроме того, как уже говорилось, его нормативные акты не являются нормативными актами административного права.

Следовательно, обращение вкладчика с жалобой в Банк России никаких административно-правовых отношений не порождает.

Вместе с тем, получив жалобу от вкладчика, Банк России в соответствии с действующим законодательством не обязан проводить проверки по жалобам физических и юридических лиц с последующим предоставлением им информации и не имеет полномочий на проведение таких проверок.

Если допустить, что по поступившей жалобе Банк России назначит проверку с целью защитить права конкретного вкладчика, то в этом случае он должен будет взять письменное объяснение по данному факту от кредитной организации. Но если Банк России отберет письменное объяснение, то в таком случае возникнет юридическое дело и он должен будет решить спор между кредитной организацией и вкладчиком по конкретному делу. Однако попытка решения такого спора могла бы означать, что Банк России нарушает требования п. 2 ст. 11 Гражданского кодекса Российской Федерации, где говорится, что защита гражданских прав в административном порядке осуществляется лишь в случаях, предусмотренных законом.

Значит ли это, что Банк России должен оставить без внимания жалобу вкладчика и порекомендовать ему обратиться в суд?

Думается, что Банк России обязан лишь дать ответ вкладчику о том, что такого рода споры решаются в судебном порядке. Но поскольку Банк России ответствен за банковский надзор, то, стало быть, он обязан проверить поступившую жалобу на предмет выполнения кредитной организацией требований Указания Банка России. Поводом к возникновению надзорного правоотношения в такого рода случаях является жалоба вкладчика, но правоотношение возникает не между Банком России и обратившимся к нему вкладчиком, а между Банком России и проверяемой им в порядке надзора кредитной организацией.

Субъективные права и обязанности

Субъективное право – это право, которое принадлежит субъекту как участнику правоотношения.

Субъективное право включает три правомочия:

а) право на собственные действия;

б) право потребовать от другой стороны в правоотношении исполнения ею обязанностей;

в) право на защиту своего нарушенного субъективного права.

В банковском правоотношении каждая из сторон имеет свои права и обязанности.

Банк России имеет право потребовать от кредитной организации, чтобы кредитная организация проводила конкретную банковскую операцию в соответствии с требованиями банковских законов и, кроме того, в соответствии с банковскими правилами, установленными Банком России. Кредитная организация обязана выполнять все требования Банка России v проводить операции должным образом (делать соответствующие проводки в бухгалтерском учете, правильно оформлять бухгалтерские документы, нарушать при этом экономические нормативы и т. д.).

С другой стороны, и кредитная организация имеет право потребовав от Банка России предоставления необходимой ей банковской информации, соблюдения им предусмотренной законом конфиденциальности потребовать, чтобы Банк России предъявлял к ней только те требований которые предусмотрены банковскими законами и банковскими правила ми. Если Банк России нарушит ее права, кредитная организация имеет право обратиться за защитой в арбитражный суд.