13 процентов с покупки жилья на материнский капитал

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал

Как известно, российское законодательство позволяет родителям потратить материнский капитал на улучшение жилищных условий. То есть его можно пустить на покупку новой квартиры или постройку собственного дома.

Однако не все граждане понимают, как в этих обстоятельствах получить налоговый вычет при покупке новой квартиры на материнский капитал. Этой теме и будет посвящена данная статья.

Основные понятия

В соответствии с законодательной базой России, гражданин имеет право вернуть часть средств (в объеме НДФЛ) после приобретения:

Такая норма фигурирует в 220-й статье Налогового кодекса РФ. Таким образом государство дает возможность своим гражданам с меньшими затратами улучшить в целом собственные жилищные условия.

Следовательно, любой гражданин, трудящийся в официальном порядке и выплачивающий в госбюджет НДФЛ, после покупки недвижимости получает право обратиться в фискальные органы за возвратом 13 процентов от стоимости ее.

Когда разрешается получить вычет? Здесь все более или менее просто. Воспользоваться данным правом граждане могут, если:

  • приобрели жилье;
  • построили его;
  • взяли ипотечный заем;
  • произвели реконструкцию или ремонт в новой неотделанной квартире.

Не удастся получить вычет по налогам в таких случаях:

  • если жилое помещение было приобретено у лиц, признанных взаимозависимыми;
  • когда право на возврат средств было уже использовано ранее.

В первом случае имеются в виду:

  • супруг;
  • родители;
  • дети;
  • сестры и братья;
  • работодатель и т. д.

Размер выплаты напрямую зависит от таких параметров:

  • понесенных расходов на покупку недвижимости;
  • объема выплаченного налога.

В целом вернуть удается не более 13 процентов от общей цены ранее приобретенного жилья. Однако важно в то же время учитывать, что в целом потраченная сумма не может быть больше чем 2 миллиона рублей. Это значит – в лучшем случае рассчитывать следует на 260 тысяч.

Также стоит отметить, что если недвижимость была куплена до 2008-го, то здесь лимит всего 1 миллион.

За один год также не удастся вернуть денег больше, чем было в этот отчетный период уплачено НДФЛ. В то же время возврат налога разрешается производить на протяжении нескольких лет, до того момента, пока вам не отдадут всю причитающуюся сумму.

Также следует знать, что в том случае, если жилье было куплено по ипотеке до 2014 года, налог на доход вернут безо всяких ограничений. После этой даты максимальная сумма составляет только 3 миллиона. Следовательно, не удастся получить по вычету более 390 тысяч.

Однократность вычета

В Налоговом кодексе прямо указывается, что многократное использование вычета запрещено. Однако в 2014 году были внесены определенные изменения в эту норму. В настоящее время актуальны следующие правила:

Если жилье было куплено до начала 2014-го, то использовать имущественный вычет разрешается только один раз за всю жизнь. Зато нет разницы – сколько было потрачено на квартиру или дом. Таким образом, даже если гражданин получил возврат средств всего лишь на несколько тысяч – закон полагает, что свое право он реализовал в полной мере.

Для граждан, обзаведшихся новой квартирой после указанной выше даты, количество обращений за возвратом НДФЛ удваивается, при условии, что ранее своим правом на вычет они не пользовались. Однако при этом за жизнь они не имеют права рассчитывать на получение вычета с суммы более 2-х миллионов.

Важно обратить внимание на следующее обстоятельство. Если был получен лишь основной возврат налога при покупке объектов недвижимости до начала 2014 года, то закон позволяет истребовать еще и вычет по процентам с ипотеки, если будет решено приобрести таким способом новую квартиру, либо дом.

К слову, стоит указать, что по большинству других налоговых вычетов, предусмотренных российским фискальным законодательством, ограничения актуальны только на протяжении отчетного периода (то есть речь идет о календарном годе). По завершении срока разрешается обратиться за новым возвратом средств.

Налоговый вычет и материнский капитал

Таким образом, любой гражданин имеет возможность вернуть выплаченный ранее НДФЛ, после того как приобретет жилую недвижимость. Для этого ему следует обратиться в фискальное ведомство и заявить в документе формы 3-НДФЛ о возврате стоимости. Условие в данном случае одно – максимальная сумма не должна превышать 2-х миллионов.

Уже сейчас огромное количество граждан этим правом воспользовалось. Сама по себе процедура достаточно простая – требуется только собрать необходимые документы и отнести их в ФНС по месту жительства. Примерно через 3 месяца налоговики вернут причитающиеся деньги.

Однако не все так просто как кажется. Все дело в том, что очень часто возникают проблемы с возвратом, когда жилое помещение приобретается на вторичном рынке за счет ранее полученного материнского капитала или в новостройке с долевым участием.

Получение вычета в данном случае регулируется первым пунктом 220-й статьи Налогового кодекса России. Именно там отмечается, в числе прочего, что возврат НДФЛ не производится в ситуации, если потрачен был материнский капитал непосредственно на:

  • возведение нового дома;
  • покупку квартиры;
  • отдельной доли в ней и пр.

Следовательно, если суммы материнского капитала целиком хватило на такую сделку, обращаться за вычетом по налогам бессмысленно. Такое правило базируется на том обстоятельстве, что с вышеназванной субсидии НДФЛ не взимается.

В то же время, если материнский капитал составлял только часть общей суммы, израсходованной на улучшение жилищных условий, то за вычетом обратиться можно, но от общего объема средств обязательно отнимут сам капитал.

То есть, к примеру, если гражданин приобрел в 2011-м себе квартиру, за которую заплатил ровно 2 миллиона и при этом покрыл 365,7 тысячи за счет материнского капитала, то в декларации 3-НДФЛ необходимо будет отметить – заявляется к возврату сумма в размере 1 364 300 рублей.

То есть если граждане не в курсе, что материнский капитал под вычет не попадает, то приобретение за счет этих денег жилья может привести к конфликту с законом. В итоге придется вернуть государству от 40 до 50 тысяч рублей.

Причем неприятно то, что больше всего рискуют оказаться в этой ситуации лица, купившие себе квартиру именно в бюджетном сегменте. То есть менее чем за 2,3 миллиона.

Достаточно часто возникает конфликт, если семья, к примеру, приобрела жилье до 2008 года и потратила на него 2 миллиона. Затем она обратилась за вычетом, и на протяжении 3-х лет получала причитающиеся ей 260 тысяч. Но после в семье появляется второй ребенок, и матери достается сертификат на капитал. Естественно, что семья пускает деньги на погашение ипотеки. При этом, как ранее отмечалось, у граждан еще есть право на вычет по кредитным процентам. Но после обращения в ФНС им поступает претензия от данного органа на общую сумму в 48 тысяч, поскольку, с точки зрения закона, предыдущий возврат НДФЛ был неправомочным.

Однако подобная ситуация должна быть рассмотрена в комплексе. Все дело в том, что размер процентов по ипотечному займу составляет достаточно круглую сумму. Следовательно, и вычет по нему будет ощутимый. Со ссуды в 2 миллиона, при условии, что бралась она под 12,5 процента, отдать банку придется почти 1,2 миллиона, и это, не учитывая тела займа. Фискальный же вычет здесь должен составить порядка 155 тысяч, что все же больше размера налоговой претензии.

Из всего вышесказанного следует сделать совершенно однозначный вывод – не стоит скрывать от фискалов факта использования материнского капитала. Следует также обязательно взвесить и просчитать реальную выгоду, если есть намерение обращаться за возвратом НДФЛ в период, когда большая часть кредита уже погашена – здесь штрафные санкции могут превысить ожидаемый профит.

Однако нужно всегда помнить, что ФНС при обнаружении необходимости взыскать с налогоплательщика переплаченную сумму вычета, штраф может назначить в 20 процентов от возвращенных денег. Кроме того, закон предусматривает также наложение пени за каждый просроченный день.

ВОЗВРАЩАЕТСЯ ЛИ 13% С ПОКУПКИ КВАРТИРЫ С МАТЕРИНСКОГО КАПИТАЛА ?

Возвращается ли 13% с покупки квартиры с материнского капитала?

1 ответ на вопрос от юристов 9111.ru

«Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

  Мировой суд ленинского района г кемерово 1 участок

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса».

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ + МАТЕРИНСКИЙ КАПИТАЛ при покупке квартиры в ипотеку

Участник программы «‎Работаю честно»

Да, имеете, причем не только 260 тыс. руб., но и на всю сумму процентов по кредиту. Средства мат.капитала можно направить на погашение ипотечного кредита.

средствая мат. капитала можно направить на погашение основного долга, и вам пересчитают ежемесячные выплаты.

Здравствуйте, Виталий!
Вы имеете право на налоговый вычет с суммы в два млн, с выплачиваемых процентов. Сейчас разрешили использовать материнский капитал на погашение ипотеки.
С уважением и наилучшими пожеланиями

Здравствуйте, Людмила! Хочу уточнить, налоговый вычет 260 т.р. с двух миллионов кредитных денег (у меня 1,5 млн.) или общей стоимости квартиры?

Конечно налоговой вычет будет на всю сумму кредита, материнский капитал можно использывать для погашения кредита.

Налоговый вычет Вы получаете от стоимости квартиры, но не более 2млн, не важно за какие средства квартира приобретается, главное чтоб Ваша зарплата позволила исчерпать всю сумму, налоговый вычет не выдается в виде разового платежа, только уменьшается налогооблагаемая база. Также Вы сможете получать налоговый вычет и на проценты по кредиту. При досрочном частичном погашении кредита обычно согласовывается что пересчитывать срок кредита или сумму платежа, но подробные детали и возможности нужно читать в договоре.
При рождении второго ребенка, конечно сможете воспользоваться материнским капиталом для погашения кредита.

Можно ли получить налоговый вычет при использовании маткапитала?

Материнский капитал представляет собой один из видов финансовой поддержки, оказываемой семьям с двумя и более детьми. В 2018 году программа продолжит действие.

Использование материнского капитала позволяет упростить покупку недвижимости или оплату обучения ребенка. Однако не все знают, что выплата оказывает влияние на особенности получения налогового вычета.

Право на льготу

Право на получение материнского капитала имеют следующие категории граждан:

  • не использовавшие ранее указанную льготу матери с двумя и более детьми;
  • женщины, которые усыновили 2-х и более детей;
  • граждане РФ;
  • законные претенденты на льготу, у которых младший первый ребенок родился позднее 1 января 2007 года.

Под льготирование также попадает первая двойня и тройня. Льгота не положена если:

  • родитель не является гражданином РФ;
  • в семье только один ребенок;
  • претендент на льготу лишен родительских прав.

Перед тем, как разбираться в особенностях получения вычета при использовании материнского капитала, эксперты советуют ознакомиться с действующим законодательством.

Особое внимание стоит уделить:

Налоговый вычет при использовании материнского капитала

При покупке либо строительстве недвижимости может быть предоставлен налоговый вычет при использовании материнского капитала.

Однако особенности его получения могут меняться в зависимости от особенностей приобретения жилплощади.

Имущественный налоговый вычет – денежные средства, которые имеет право получить гражданин, купивший квартиру либо иную жилплощадь.

Правом на возврат обладает лишь человек, который является налоговым резидентом РФ. Если жилье было приобретено после января 2014 года и позднее, например, в 2018 году, возврат будет предоставлен по нескольким объектам, если их совокупная стоимость не превышает 2000000 руб.

Существуют и другие требования, которым должен соответствовать претендент на льготу. Человек имеет право на возврат, если:

  • имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов;
  • вложил в покупку жилья собственные или заемные средства;
  • не использовал ранее свое право на имущественный вычет.

Вычет положен не всегда. Налоговая служба откажет в возврате в следующих ситуациях:

  • жилье оплатил работодатель или государство;
  • договор купли-продажи заключен с взаимозависимым лицом;
  • гражданин ранее пользовался льготой.

Максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей, а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. рублей.

При расчете налогового вычета на покупку жилья учитываются следующие виды расходов:

  • затраты на покупку квартиры;
  • средства, направленные на погашение процентов по кредиту;
  • деньги, которые пришлось потратить на достройку и отделку.

При определении размер налога учитываются следующие виды доходов гражданина:

  • официальная заработная плата;
  • плата за аренду сдаваемого имущества;
  • продажа имущества;
  • выплаты по договору подряда.

Не облагаются подоходным налогом следующие виды дохода:

  • пенсия;
  • дивиденды;
  • государственные и региональные пособия.

За один календарный год гражданин имеет право получить возврат, не превышающий совокупный размер подоходного налога, который работодатель перечислил за год в налоговую службу.

Если при этом налоговый вычет не был выплачен полностью, его остаток должен быть перенесен на следующий год. Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС.

Какой срок подачи на налоговый вычет? Смотрите тут.

При покупке квартиры

Приобретение недвижимости при помощи материнского капитала является разновидностью государственной субсидии. В договоре купли-продажи в обязательном порядке должно быть указано, что оплата осуществляется с использованием средств гос. поддержки. Размер вычета будет определяться без учета мат. капитала.

К заявлению о предоставлении возврата потребуется приложить пакет документов и декларацию 3-НДФЛ. В бумаге факт привлечения государственной субсидии никак не отображается.

Во время заключения договора купли-продажи квартиры необходимо указать, что часть суммы оплачивается средствами материнского капитала. Третьим участником сделки будет выступать пенсионный фонд.

По действующему законодательству, при достижении ребенком трехлетнего возраста средства материнского капитала могут быть использованы на погашение кредита, взятого на покупку либо строительство жилья, а также процентов по нему.

У многих людей возникает вопрос: можно ли продать жилье, построенное либо же приобретенное с привлечением средств материнского капитала? Эта сделка имеет свои особенности. У недвижимости в этом случае три собственника. Это несовершеннолетние дети и их мать. Если собственники уже достигли 18 лет, ничто не препятствует совершению сделки. Каждый хозяин доли должен дать свое согласие на ее продажу.

Но зачастую продать жилплощадь требуется из-за сложных житейских обстоятельств, когда дети еще не успели вырасти:

  • необходимо сменить регион проживания;
  • появилась возможность приобрести более комфортное жилье;
  • родители решили сменить квартиру на дом.

Закон будет неусыпно следить за соблюдением прав своих несовершеннолетних граждан. При смене недвижимости ребенок не должен лишиться своей доли.

Поэтому, при продаже жилья, родители должны будут убедить органы опеки, что:

  • новая недвижимость не ухудшает уровня жизни детей;
  • в новой жилплощади у каждого ребенка будет своя положенная законом доля.

Существует налог с продажи, который гражданин обязан будет уплатить, если он владел недвижимостью менее 5 лет.

Если человек купил жилье в ипотеку, он сможет рассчитывать на возврат средств с той суммы, которая была переплачена за использование кредитной услуги.

Согласно действующему законодательству РФ, со средств маткапитала нельзя получать налоговые вычеты. Деньгами, предоставленными государством, можно оплатить кредит, выданный на улучшение жилищных условий, или погасить проценты по нему. Однако налоговый вычет при покупке квартиры от материнского капитала получить нельзя.

Если же гражданин претендует на обычный имущественный возврат, для его оформления нужно будет собрать и подать документы в налоговую инспекцию.

Здесь их проверят и, в случае положительного решения, перечислят гражданину положенные денежные средства.

Также существует возможность электронного оформления вычета, что дает ряд неоспоримых преимуществ, а также позволяет сэкономить время. Оформление льготы не имеет срока давности по дате приобретения недвижимости. Даже если квартира куплена десять лет назад, гражданин имеет право на получение денежных средств. Нужно лишь учитывать, что НДФЛ заявителя будут смотреть за последние 3 года.

Перечень документов

При оформлении налогового вычета потребуется предоставить в налоговою службу следующие документы:

  • гражданский паспорт;
  • заявление;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие понесенные расходы гражданина;
  • бумаги, подтверждающие факт оплаты НДФЛ.

Подача декларации

Декларация за текущий год подается в году будущем. Для некоторых видов налоговых вычетов этот срок ограничен 30 апреля. Однако при покупке недвижимости существует возможность подачи декларации и в более поздний срок.

За какой период налоговый вычет за квартиру можно получить? Информация здесь.

Какие сроки выплаты налогового вычета после подачи декларации? Подробности в этой статье.

Заявление о предоставлении налогового вычета подается в ФСН, после завершения сборов всех основных документов.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Возврат средств

После того, как все необходимые документы будут собраны и поданы в налоговую службу, начинается процесс ожидания ответа. Обычно вердикт становится известен в течение 3-4 месяцев. Однако процесс может занять и более длительный срок.

  Снилс через госуслуги оформить

Если представители ФНС не дали ответ в течение 3 месяцев, гражданин может подать жалобу. Документ оформляется в письменном виде.

На видео о покупке жилья с использованием маткапитала

Имущественный вычет и материнский капитал.

Уважаемые специалисты, подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю ситуацию?
Для примера: куплена квартира за 3,5 млн. рублей и из них 2,5 млн. заемные (ипотека).
Соответственно — с 2 млн. мне положен имущественный налоговый вычет 13% (260 т. руб.) и с этим вопросов нет.
Но тут появилась возможность, для погашения задолженности по кредиту в банке, использовать материнский капитал.
Вот теперь, прочитав несколько форумов с обсуждениями этого вопроса, я хочу уточнить — правильно ли я все понял!
Так как МК не облагается налогом, то и получить вычет я с него не могу но, так как стоимость квартиры у меня существенно выше 2 млн., то на меня это не распространяется и от налоговой ко мне претензий не будет, если часть задолженности банку я погашу МК?
Т.е. формула такая — (3,5млн. р. — 0,387640 млн. р.) > 2 млн., поэтому имущественный налоговый вычет я получаю в полном объеме (с 2 млн. р.).
А вот если бы было так:
Скажем, квартира стоит 2,1 млн. т о вычет был бы с суммы (2,1 млн. — 0,387640 млн.) = 1,71236 млн. руб.

Спасибо за поддержку!

Алексей, Вы все поняли не совсем так.
1) Так как Вы оплачиваете квартиру с использованием заемных средств, то сумма налогового вычета у Вас составит не 2 000 000 руб., а 2 000 000 + сумма уплаченных банку процентов. Таким образом, Вы вернете из бюджета 260 000 руб. + 13 % от суммы уплаченных банку процентов, причем сумма уплаченных банку процентов не нормируется и принимается к вычету в полном объеме до полного погашения ипотеки. А вот если часть ипотеки Вы погасите за счет материнского капитала, то формально Вы расходов не понесли и к вычету такие «расходы» предъявить не сможете.
2) Поэтому Ваши формулы будут выглядеть так: (3,5млн. р. + проценты по ипотеке — 0,387640 млн. р.) > 2 млн.+ проценты по ипотеке, и (2,1 млн. + проценты по ипотеке — 0,387640 млн.) = 1,71236 млн. руб. + проценты по ипотеке.
3) Каждый случай потребует конкретного расчета;
4) Такой механизм отражен в подп. 2 п. 1 ст. 220 НК.

Виталий, спасибо за ответ! Про проценты я знаю, просто не стал загромождать сообщение. Т.е., если вкратце: — если сумма, уплаченная за квартиру минус материнский капитал больше 2-х млн. р., то я получаю вычет в полном объеме; — если меньше, то только с той суммы (цена квартиры — МК).

Если в кратце, то все правильно.

Налоговый вычет можно получить с 2 млн. Руб при условии, что Вы будете один собственник, а если Вы используйте мат. Кап., то обязаны наделить собственность ребенка. В этом случае вычет вы получаете соизмеримо долей в собственности, ребенка не учитываем.

Роман, спасибо за ответ, но вопрос не в этом. Возможно я не акцентировал внимание на налоговую инспекцию, которая может обратить внимание на то, что был получен имущественный налоговый вычет на сумму, часть которой погашалась с помощью материнского капитала.

Алексей если используется мат.кап. тогда надо наделять собственностью всех членов семьи, а тогда об вычете на полную стоимость не может быть и речи.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день.
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более установленного размера.
Согласно абзацу двадцать шестому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
При этом в соответствии с пунктом 34 статьи 217 Кодекса сами средства материнского (семейного) капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Таким образом, имущественный налоговый вычет может быть представлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала.
Таким образом, все Ваши формулы верны. Если квартира куплена за 3,5 млн. руб., то вычет Вы получите в полном объеме, а именно: 2 000 000 * 13% + 13% от годовой суммы процентов за пользование ипотечным кредитом. Данная позиция подтверждена письмом МИНФИНа за номером № 03-04-05/9-593.

Даниил, большое спасибо за исчерпывающий ответ!

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте, Алексей! Вы все правильно понимаете, если не брать в расчет проценты по ипотеке. Налоговый вычет предоставляется только на ту часть расходов, которая была произведена за счет собственных средств.

ПРИДЁТСЯ ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ,КУПЛЕННОЙ ЗА МАТЕРИНСКИЙ КАПИТАЛ ?

Участник программы «‎Работаю честно»

Собственность менее 3-х лет. При продаже одним договором обязанность по уплате налога возникает.
Налог для всех: (2 м.р.-1 м.р.)*13%, 2 м.р. — цена продажи, 1 м.р. — стандартный вычет при продаже
Вычет пропорционален размеру доли. Для каждого это будет выглядеть так.
(500 т.р. — 250 т.р.)*13%

Дальнейшая покупка дает Вам право на вычет при покупке. При соблюдении ряда условий есть возможность использовать взаимозачет: обязанность по уплате минус право на вычет. Далее читайте в 220 статье Налогового кодекса или обратитесь за индивидуальной консультацией к специалисту. В рамках онлайн форума все нюансы изложить сложно.

Участник программы «‎Работаю честно»

Для ответа на ваш вопрос укажите:
1. Точная дата покупки.
2. Цена покупки в договоре.
3. Как и когда выделяются доли.
4. Цена продажи.‌‌‌

1, ноябрь 2013г.
2. 387000 рублей
3. по(1/4) договором дарения от марта 2016г.
4. 2 млн.руб (общая сумма,выходит каждая доля-500тыс.руб)

Если на день продажи однокомнатной квартиры пройдет более 3-х лет с момента покупки, то налога не возникнет. Т.к. недвижимость находилась в совместной собственности, то право собственности, не зависимо от того, что было оформлено только на одного из супругов, возникло и зарегистрировано для всех на момент покупки.

Если соберетесь продавать ранее ноября т.г., то налог будете платить с 1 млн, хотя на него можно будет сделать взаимозачет налоговым вычетом со встречной покупки квартиры и обязанности уплаты налога опять не возникнет.

Если право собственности матери на кв. возникло в 2013г., а выделились доли членам семьи в 2016г.,то, на момент продажи в 2016-м:
1. По истечении льготных 3-х лет для матери, с продажи доли матери налог для неё не возникает.
2. С продажи 3/4 долей членов семьи, налог 13% от суммы сделки за минусом вычета в 1 млн.р., соразмерно долям.(ст.220 НК РФ)
3. Можно оформить ДКП разными договорами, тогда вычет в 1 млн.будет с каждого договора. (Письмо ФНС России от 22.04.15г.,номер 5С-4-11/6911).
4. Нужно смотреть на сумму сделки. Если 0,7% от кадастровой ст-ти выше цены, налог будет высчитываться от кадастра.
5. Если не пользовались имущественным вычетом, то до 260т.р.налога с продажи можно перекрыть им.
Дополнительно, уточните у налоговых инспекторов своего региона, во избежание недоразумений.

Не смотря на ст. 33,34 СК РФ, при налогооблажении с продажи недвижимости, инспекторы ссылаются на ст. 220 НК РФ, 219, 235 ГК РФ. Поэтому, не смотря на кажущуюся логичность довода о том, что в 2013г. оформленная кв. на супругу, априори является и собственностью супруга (при отсутствии контракта), налоговая утверждает, что право собственности супруга возникло лишь в 2016 г., с момента регистрации такового. Поэтому, по опыту могу сказать, что они налог начислят и, возможно, спишут с карты. Останется доказывать свою правоту в суде. Такова правда жизни и правовая коллизия между СК РФ и НК РФ.

Ия, касаемо п.2 и остальных выводов, то в данном случае нужно отталкиваться от совместной собственности, а не от даты регистрации права. И мнение Минфина по данному вопросу такое же, что радует. Приведенный ответ правда про наследование, но суть вопроса одинакова:
«Из рассматриваемого обращения следует, что свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру и земельный участок оформлены в 2008 г. на мужа. Супруга в 2012 г. в связи со смертью мужа вступила в наследство по закону на квартиру и земельный участок, нажитые в браке, которые в 2013 г. планирует продать.

  Отзыв в арбитражный суд образец о взыскании задолженности

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей совместной собственности на квартиру и земельный участок является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на данное имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и земельного участка, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данное недвижимое имущество.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, поскольку квартира и земельный участок находились в собственности налогоплательщика (независимо от изменения состава собственников в праве собственности на имущество) более трех лет, доходы, полученные от продажи указанного имущества, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН»

Покупка квартиры сыном у матери за материнский капитал.

Ни черта не понять! — то дом, то квартира, то дом на одном папе был, а земля при этом приватизирована в 2007году на двоих (небывальщина!), то дом у мамы с папой пополам был.
Юрий, вышлите мне сканы всех имеющихся документов на [email protected], я посмотрю, опишу здесь коллегам правильную «историю» и мы дадим Вам точный ответ с аргументами для налоговой.

Здравствуйте ! отправил вам сканированные документы что есть на руках.

Юрий, а Вы получили одобрение Пенсионного фонда на покупку квартиры с использованием мат.капитала у близкого родственника.

Да мы уже купили,на руках договор купли продажы.маме пришло письмо с налоговой платить налог,и тут нам рассказали на сколько мы попали и очень крупно для мерки заброшенного посёлка.Оказалось что с 16 года налог считают с кадастровой стоимасти ,а это 2.5 милиона налог 100т.р.сигодня заполнил декларацию но не пошёл её сдавать а пошёл к юристу.Он мне говорит что бы я сам узнал в интернете что вроде как есть какие то нюансы уменьшающие налог всвязи с тем что покупка осуществлялась между родственниками.Почитав не чего не нашёл и решил тут обратится за помощью,просто купить дом почти сам у себя и отдать 100т рублей в моём забытом богом посёлке просто холодный пот выступает.

Мама покупала эту квартиру?
В каком году? Какая стоимость в договоре?
А в вашем договоре на покупку какая стоимость квартиры указана?

11апреля 2016 умер папа,они двоём были прописаны там,папа был владельцем и оставил завещание на маму,прошло пол года вступила в наследство я отказался от наследства.Натариус предложила нам сразу сделать одновременно и вступление мамы в наследство и продажу квартиры мне что бы обналичить материнский капитал.Сделка состоялась покупка была на 408 тысяч рублей дом и земля в месте.кадастравая стоймость земли 1.2 мл рублей дом 1.3мл рублей..сдела была 12 ноября 2016 года.в договоре покупка за 408 тысяч.

Участник программы «‎Работаю честно»

Допишите еще, на каком основании умерший владел домом и участком? Возможно он его приобрел уже будучи в браке?

да приватизирывали они его когда были в браке.

Странная ситуация, мать получила сертификат и купила сама у себя квартиру в пользу сына? или она лишена родительских прав? Очень много элементов мошеннических схем по обналичиванию МК с этой сделке. Нотариус посоветовал?

вы меня не правильно поняли,я с женой купил у своей матери дом за материнский капитал моей жены у своей родной мамы.

Тогда вопрос, на кого была приватизация? на мать и отца? или только на отца, а мать отказалась от приватизации.
если на двоих, то налога у нее при продаже Вам не возникает. если на отца одного, тогда как Вы посчитали налог в 100т.р?
В любом случае, сумму налога можно будет уменьшить, если в этом же налоговом периоде мама приобретет другое имущество, только у третьих лиц (не родственников)! это так называемый «взаимозачет».

по бумагам которые у нас на руках получается что дом на одном папе а земля на обоих приватизирована.

так мне составили деклорацию в мфц,они сами там считали и в бумаге написано сумма 99 тысяч рублей ((

А квартира вся принадлежала папе? Или маме и папе — вместе?

Так это — квартира или дом с участком.

дом с участком,принадлежал папе и маме в равных частях.

Участник программы «‎Работаю честно»

Продолжаем разговор: в каком году была приватизация?

дом в 1992 году а земля в 2007 году.

жаль сканов нельзя вставлять,мне бы проще было отсканировать документы что есть и показать (

Участник программы «‎Работаю честно»

Тогда в данной ситуации нет никакого налога. Право собственности возникло более 3-х лет назад (статья 217 Налогового кодекса).
Юрий, в вопросе речь идет о квартире, а далее уже дом и земля.
Наверняка проблема в том, что мама не подала налоговую декларацию и налоговая инспекция посчитала налог исходя из всей суммы полученного дохода. Право на соответствующие вычеты носит заявительный характер. Читайте 220 и 217 статьи Налогового кодекса. Сходите на консультацию к нормальному специалисту.

мама по завещанию вступила в собственность в 2016 году и сразу же продала мне всё .получается она не была собствеником трёх лет 1\2 части.и про доход что то не срастается,доход 408 тысяч а налог насчитали на 99 тысячь с кадастровой стоимости всего имущества 2.5 мил рублей (

вот прочитал на другом ссайте посмотрите это к нам относится ? мама пенсионер тоже. Кто может не платить налог? Налог может не уплачиваться в том случае, если продажа квартиры по наследству проводилась физическим лицом, попадающим под категорию граждан, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся: инвалиды 1-й и 2-й группы; инвалиды с детства; пенсионеры и т. д.
Источник: http://www. gilkod. ru/article/zhilishnye_problemy/Prodazha-kvartiry- poluchennoj-po-nasledstvu. html

Участник программы «‎Работаю честно»

Я ничего читать не стану, поскольку знаю, что льгот по НДФЛ в Вашем случае нет. Не стоит воспринимать написанное в интернете как чистую правду. Тексты пишут люди, уровень знаний которых иногда оставляет желать лучшего.
В 2016 году у мамы произошло приращение ранее возникшего права.
Если желаете сэкономить 100 т.р. то с документами обратитесь за консультацией к специалисту.
Никто Вам разжевывать и объяснять попунктно в рамках онлайн форума не станет. Коротко и по существу — налога нет.

Пенсионеры так же платят налоги как и все . В интернете Вы много чего можете прочитать, к какой норме закона апеллируют те кто это пишут.
Вам нужно было консультироваться до того как вы все подписали и зарегистрировали переход права. Во всяком случае из той информации какая есть понятно, чтоналога возникать не должно, так как мама владела 1/2 более 3 лет, а вторая половина считается прирощенной долей. Но мама обязательно должна была подать декларацию , так как переход права на вторую долю 2016 г., при правильном заполнении декларации, налог будет ноль. Ваша ошибка только в этом. Налоговая не будет разбираться, они всегда считают по полной. Идите в налоговую и разложите там все по полочкам. Если проконсультировались со специалистом до сделки, не попали бы в эту ситуацию. Казалось бы всего то во время подать декларацию , а сколько проблем из-за этого. Думаю что все ещё можно исправить, закон на Вашей стороне, конечно если с первой долей все обстоит именно так , как Вы пишите. Удачи.